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問(wèn)題已解決
自然人甲和自然人乙成立了A投資有限公司和B有限合伙企業(yè)（股權(quán)比例都一樣），A公司和其他公司合伙成了投資基金合伙企業(yè)C，后A將在C企業(yè)的股權(quán)原值轉(zhuǎn)讓給了B公司。A收到B公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款部分是否需要繳納企業(yè)所得稅？匯算清繳時(shí)這部分收入填在哪里？怎么做匯算調(diào)整？
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你好，你這里A屬于轉(zhuǎn)讓自己所持有股權(quán)。
這部分出售利潤(rùn)需要繳納所得稅。
匯算時(shí)候按權(quán)益資產(chǎn)投資收益處理填寫(xiě)。
2022 05/24 16:19
84785025 
2022 05/24 16:32
謝謝老師，那他這個(gè)原價(jià)轉(zhuǎn)給自己另一個(gè)公司了，按這個(gè)計(jì)算完就不用交企業(yè)所得稅了吧？這個(gè)收到的轉(zhuǎn)讓款需要填寫(xiě)一般企業(yè)收入明細(xì)表嗎
陳詩(shī)晗老師 
2022 05/24 16:33
如果說(shuō)是原價(jià)轉(zhuǎn)讓?zhuān)@里就沒(méi)有利潤(rùn)，沒(méi)有利潤(rùn)的話，就不存在繳納企業(yè)所得稅的說(shuō)法。
陳詩(shī)晗老師
2022 05/24 16:33
對(duì)的，需要填寫(xiě)收入明細(xì)表。
84785025
2022 05/24 16:37
麻煩問(wèn)下收入明細(xì)表里要填在哪一項(xiàng)
陳詩(shī)晗老師
2022 05/24 16:38
我現(xiàn)在沒(méi)有那個(gè)表，你把你那個(gè)表拍出來(lái)給我看一下。
84785025
2022 05/24 16:41
這個(gè)可以看見(jiàn)嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 05/24 17:07
你好，你這里填寫(xiě)5其他里面處理
84785025
2022 05/25 09:38
謝謝老師，我還想問(wèn)下比如這個(gè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收到款項(xiàng)一千萬(wàn)（初始投資款），投資收益調(diào)整這里要怎么填寫(xiě)？
陳詩(shī)晗老師
2022 05/25 09:41
1000填寫(xiě)1和2列，4和5填寫(xiě)收益，6和7也是1000
84785025
2022 05/25 09:42
錯(cuò)了，應(yīng)該是在這個(gè)表格里填吧，填哪項(xiàng)呢
陳詩(shī)晗老師
2022 05/25 09:43
你這個(gè)出售的時(shí)候是放到投資收益的，那你這里有一個(gè)投資收益這一行填寫(xiě)。
84785025
2022 05/25 09:44
這兩個(gè)表都要填寫(xiě)嗎？
陳詩(shī)晗老師
2022 05/25 09:50
對(duì)的，一個(gè)是收入明細(xì)表，一個(gè)是投資收益調(diào)整表。
84785025
2022 05/25 10:08
老師，投資收益表填完讓寫(xiě)資產(chǎn)損失稅前扣除調(diào)整表，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)要怎么填寫(xiě)？
陳詩(shī)晗老師
2022 05/25 10:14
這個(gè)出售是出售虧損嗎？
84785025
2022 05/25 10:16
不是，我就是成立個(gè)合伙企業(yè)投了1000萬(wàn)，去年把它給轉(zhuǎn)給自己另外一個(gè)公司，1000萬(wàn)轉(zhuǎn)的，也沒(méi)有虧損和收益
陳詩(shī)晗老師
2022 05/25 10:20
那如果說(shuō)你沒(méi)有收益，也沒(méi)有虧損，前面的投資收益那個(gè)明細(xì)表你就不用填了，你也不用填這后面這個(gè)損失扣除表。
84785025
2022 05/25 10:25
那之前說(shuō)的一般收入明細(xì)表里的其他還需要填嗎？填完了申報(bào)表里顯示所有利潤(rùn)的
陳詩(shī)晗老師
2022 05/25 10:45
對(duì)了，就是直接在那個(gè)一般收入明細(xì)表填寫(xiě)，這個(gè)收入完了之后，他還有一個(gè)成本，你要對(duì)應(yīng)去填寫(xiě)成本，因?yàn)槟隳莻€(gè)收入減去成本，你最后的利潤(rùn)是零，這個(gè)表只是管了收入部分。
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