問(wèn)題已解決

@樸老師，請(qǐng)樸老師回答

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/24 16:35
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 你的問(wèn)題是啥很么
2022 05/24 16:51
84784991
2022 05/24 16:53
就是我問(wèn)您，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳企業(yè)所得稅補(bǔ)稅的分錄，您寫的是沖去年發(fā)票的分錄，不是我要的分錄，您看下，我問(wèn)的問(wèn)題，謝謝
樸老師
2022 05/24 16:59
1、補(bǔ)交企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、繳納應(yīng)繳稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 4、調(diào)整“利潤(rùn)分配”相關(guān)數(shù)額 借：盈余公積-法定盈余公積 借：盈余公積-法定公益金 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
樸老師
2022 05/24 17:00
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸銀行存款 調(diào)整“利潤(rùn)分配”相關(guān)數(shù)額 借：盈余公積-法定盈余公積 借：盈余公積-法定公益金 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784991
2022 05/24 17:02
盈余公積是必須要提嗎，還是隨便的
樸老師
2022 05/24 17:08
同學(xué)你好 這個(gè)不強(qiáng)制
84784991
2022 05/24 17:12
調(diào)整未分配利潤(rùn)，，就會(huì)導(dǎo)致年初的未分配利潤(rùn)有變化，所以您把這補(bǔ)繳的未分配利潤(rùn)跳到盈余公積里了，這樣未分配利潤(rùn)就保持不變了，是這個(gè)意思嗎
樸老師
2022 05/24 17:15
不是 這個(gè)盈余公積都是要計(jì)提的
84784991
2022 05/24 17:27
那這個(gè)利潤(rùn)表中的，年初未分配利潤(rùn)，變化是正常的了？這樣有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎
樸老師
2022 05/24 17:32
同學(xué)你好 只要數(shù)據(jù)正確就可以
84784991
2022 05/24 17:33
謝謝老師
84784991
2022 05/24 17:34
老師，您看他這個(gè)小企業(yè)做的分錄對(duì)嗎，他沒有走未分配利潤(rùn)
樸老師
2022 05/24 17:37
同學(xué)你好 金額小這樣做也可以
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