問(wèn)題已解決

銷(xiāo)售外購(gòu)的賬面無(wú)庫(kù)存的庫(kù)存商品（賬面無(wú)庫(kù)存，倉(cāng)庫(kù)有庫(kù)存），已經(jīng)銷(xiāo)售給個(gè)人，這個(gè)銷(xiāo)售價(jià)按什么價(jià)格銷(xiāo)售？若做盤(pán)盈處理，盤(pán)盈的金額按什么價(jià)入賬？

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/25 08:58
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué) 銷(xiāo)售價(jià)格，你可以自定，這個(gè)沒(méi)有固定政策指引 賬面沒(méi)有庫(kù)存，什么原因?qū)е拢?/div>
2022 05/25 09:01
84784998
2022 05/25 09:03
這個(gè)是歷史遺留問(wèn)題，倉(cāng)庫(kù)保管員和會(huì)計(jì)換了好幾任，都未交接so，那盤(pán)盈金額也是按銷(xiāo)售價(jià)入賬嗎？盤(pán)盈這個(gè)還得錄入進(jìn)銷(xiāo)存軟件系統(tǒng)
陳詩(shī)晗老師
2022 05/25 09:05
你好，那你這種查不清原因，可以按盤(pán)盈處理。 然后銷(xiāo)售處理，銷(xiāo)售價(jià)格按實(shí)際銷(xiāo)售處理
84784998
2022 05/25 09:10
盤(pán)盈賬務(wù)處理：批準(zhǔn)前 借庫(kù)存商品貸待處理財(cái)產(chǎn)損益，批準(zhǔn)后 借待處理財(cái)產(chǎn)損益，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。 銷(xiāo)售時(shí)：借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入-銷(xiāo)售收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本：借其他業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品
84784998
2022 05/25 09:14
賬務(wù)處理是不是這樣做？做盤(pán)盈手續(xù)是不是得讓倉(cāng)管做個(gè)盤(pán)點(diǎn)清單，倉(cāng)管簽字、主管簽字、總經(jīng)理或法人簽字？說(shuō)明這個(gè)可以做盤(pán)盈處理批準(zhǔn)后沖減管理費(fèi)用這個(gè)需要啥手續(xù)？
陳詩(shī)晗老師
2022 05/25 09:39
首先啊，前面的賬務(wù)處理是沒(méi)有問(wèn)題的。然后就是關(guān)于原始憑證這一塊兒，盤(pán)盈的話(huà)需要做一個(gè)盤(pán)點(diǎn)的清點(diǎn)表來(lái)作為證明。
陳詩(shī)晗老師
2022 05/25 09:39
然后你還需要寫(xiě)一個(gè)調(diào)帳說(shuō)明，讓相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)簽字。
84784998
2022 05/25 09:41
調(diào)賬說(shuō)明怎么寫(xiě)？
陳詩(shī)晗老師
2022 05/25 09:43
就如實(shí)寫(xiě)明在什么時(shí)候，因?yàn)閹?kù)房盤(pán)點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)的庫(kù)存商品，現(xiàn)在需要調(diào)帳調(diào)管理費(fèi)用，就把這個(gè)事情說(shuō)明一下就行。
84784998
2022 05/25 09:46
那如果盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)這個(gè)賬面無(wú)庫(kù)存的商品，有兩個(gè)不能銷(xiāo)售了，是先做盤(pán)盈再做做盤(pán)虧處理？還是先不入賬，只把已經(jīng)銷(xiāo)售的商品做盤(pán)盈呢？
陳詩(shī)晗老師
2022 05/25 09:50
先做盤(pán)盈，再做盤(pán)虧，通常是這樣。
84784998
2022 05/25 09:52
也就是說(shuō)按實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)量做盤(pán)盈處理，再做盤(pán)虧？那做盤(pán)虧話(huà)，需要由倉(cāng)管寫(xiě)個(gè)盤(pán)虧說(shuō)明嗎？
陳詩(shī)晗老師
2022 05/25 09:57
一樣的呀，不管你是盤(pán)虧盤(pán)盈，你始終要調(diào)帳調(diào)帳都需要說(shuō)明啊，這個(gè)是不變的規(guī)則。
84784998
2022 05/25 09:59
盤(pán)虧賬務(wù)處理：批準(zhǔn)前借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸：庫(kù)存商品 批準(zhǔn)后（屬于管理不善造成）借：管理費(fèi)用 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益 是不是這樣做？另外盤(pán)盈賬務(wù)處理中，批準(zhǔn)后借待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸管理費(fèi)用，是這樣做吧？都計(jì)入管理費(fèi)用是不是就影響當(dāng)期損益了
陳詩(shī)晗老師
2022 05/25 10:00
對(duì)的，你這個(gè)存貨這里的盤(pán)虧盤(pán)盈放到管理費(fèi)用會(huì)影響損益，賬務(wù)處理沒(méi)問(wèn)題。
84784998
2022 05/25 10:07
如果盤(pán)虧的這個(gè)商品不能銷(xiāo)售話(huà)，能當(dāng)廢品處理后的收益是不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入-處理廢品
陳詩(shī)晗老師
2022 05/25 10:08
盤(pán)虧的話(huà)，你本身把他的賬面價(jià)值就已經(jīng)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用了，哪里還存在說(shuō)你后面的處理呢？
陳詩(shī)晗老師
2022 05/25 10:08
盤(pán)虧之后，你的庫(kù)存商品，它最終都轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用了，就不存在還有什么報(bào)廢收益的說(shuō)法了。
84784998
2022 05/25 10:10
額，就是說(shuō)做盤(pán)虧處理后轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用就不存在有報(bào)廢這一說(shuō)了
84784998
2022 05/25 10:11
那什么樣的情況下計(jì)入可以營(yíng)業(yè)外收入處理廢品呢？
陳詩(shī)晗老師
2022 05/25 10:15
就是你賬上還有一些報(bào)廢的商品，這些報(bào)廢的商品，你賣(mài)的時(shí)候還能夠賣(mài)出價(jià)值，這個(gè)就可以放到營(yíng)業(yè)外收入。
84784998
2022 05/25 10:17
那像這種外購(gòu)商品我不做盤(pán)盈或盤(pán)虧處理，直接把這個(gè)銷(xiāo)售的外購(gòu)商品直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入可以嗎？借銀行存款貸營(yíng)業(yè)外收入
陳詩(shī)晗老師
2022 05/25 10:20
這個(gè)看你的實(shí)際情況呀，你屬于盤(pán)虧和盤(pán)盈，你是按照盤(pán)虧和盤(pán)盈來(lái)處理啊，你這個(gè)做賬，按照你的實(shí)際情況來(lái)決定科目。
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