問(wèn)題已解決

20年賬面上少做了一筆收入 但是少做的一筆收入年報(bào)申報(bào)了的 21年把這一筆收入補(bǔ)上了 分錄怎么寫(xiě)呢

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/25 09:56
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，跨年收入補(bǔ)計(jì)的分錄是 借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
2022 05/25 09:59
84784987
2022 05/25 10:01
沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目 用未分配利潤(rùn)嗎
鄒老師
2022 05/25 10:02
你好，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，就通過(guò) 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目代替
84784987
2022 05/25 11:45
那銷(xiāo)項(xiàng)稅額也需要計(jì)入利潤(rùn)分配未分配里面嗎
鄒老師
2022 05/25 11:46
你好，銷(xiāo)項(xiàng)稅額正常計(jì)入銷(xiāo)項(xiàng)稅額核算，因?yàn)殇N(xiāo)項(xiàng)稅額不是損益科目，不需要通過(guò)?利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目核算的?
84784987
2022 05/25 13:53
普票沒(méi)超45W是免征的 銷(xiāo)項(xiàng)稅額要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 銷(xiāo)項(xiàng)稅務(wù)正常來(lái)計(jì)入的話(huà) 利潤(rùn)總額就有變動(dòng)
鄒老師
2022 05/25 13:55
你好，跨年的損益事項(xiàng)，通過(guò)?以前年度損益調(diào)整 調(diào)整科目核算，不影響當(dāng)年的利潤(rùn)數(shù)據(jù)啊?
84784987
2022 05/25 14:38
跨年的銀行手續(xù)費(fèi)也是計(jì)入以前年度調(diào)整損益吧
鄒老師
2022 05/25 14:38
你好，是的，是這樣的
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