問題已解決

老師 我想問下關(guān)于2022年企業(yè)所得稅匯算清繳 公司有廣告費(fèi)和無票入賬的 調(diào)增問題 還有2020年虧損的彌補(bǔ) 之后交了一部份企業(yè)所得稅 該怎么做分錄

84785026| 提問時(shí)間：2022 05/25 14:20
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 廣告費(fèi)填寫A105060 無票入賬的填寫A105050 扣除類其他欄次納稅調(diào)增 請(qǐng)問單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2022 05/25 14:21
84785026
2022 05/25 14:25
老師 是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
bamboo老師
2022 05/25 14:26
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
84785026
2022 05/25 14:27
老師 企業(yè)所得稅已經(jīng)扣過了 因?yàn)橛袩o票收入的調(diào)增 和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)增 還有2020年所得稅的彌補(bǔ)虧損 扣過所有的之后交了點(diǎn)所得稅 是不是可以直接 借：所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅 然后在所一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
bamboo老師
2022 05/25 14:28
如果金額不大 直接計(jì)入所得稅費(fèi)用可以的
84785026
2022 05/25 14:30
老師 將近2萬的所得稅 可以直接計(jì)入所得稅費(fèi)用不
bamboo老師
2022 05/25 14:32
那還是計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目吧 不影響今年凈利潤(rùn)
84785026
2022 05/25 14:32
好的 謝謝老師
bamboo老師
2022 05/25 14:34
不客氣哈，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問！！
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