問(wèn)題已解決

不用白圖中標(biāo)注出出來(lái)的部份，325-（5000-15000×15%）×25%=-362.5

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/25 16:19
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1.325是之前的為彌補(bǔ)虧損確認(rèn)的遞延所得資產(chǎn)，因?yàn)榻衲陱浹a(bǔ)了，因此就要將其轉(zhuǎn)回，減少遞延所得稅資產(chǎn)325，會(huì)增加所得稅費(fèi)用 2.廣告費(fèi)的限額=15000*15% 超出部分=5000-15000*15% 但是超出部分是可以遞延到下一年繼續(xù)扣除的，因此會(huì)產(chǎn)生一個(gè)可抵扣差異（超出部分），因此要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)（5000-15000*15%）*25%，遞延所得稅資產(chǎn)增加，會(huì)減少所得稅費(fèi)用
2022 05/25 22:32
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