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問(wèn)題已解決
2019年12月甲廠委托乙廠加工一-批A型高檔化妝品，甲廠提供的原材料成本為 54000元，乙廠收取不含稅加工費(fèi)9000元，受托的乙廠沒(méi)有同類消費(fèi)品的銷售價(jià)格。甲廠特委托加工的A型高檔化妝品收回后，領(lǐng)用一半用于繼續(xù)生產(chǎn)B型高檔化妝品后銷售 ，取得不含稅銷售收入89000元，高檔化妝品消費(fèi)稅適用稅率為15%。甲廠本期應(yīng)納消費(fèi)稅()元。 A、8600 B、2232.35 C、14028.5 D、13350 答案： 委托加工業(yè)務(wù)應(yīng)納消費(fèi)稅=(54000+9000)六(1-15%)X 15%= 11117.65(元)，銷售最終應(yīng)稅消費(fèi)品業(yè)務(wù)應(yīng)納消費(fèi)稅=89000X 15% -11117.65:2-2232.35(元)。 答案中為什么領(lǐng)用一半為什么沒(méi)有對(duì)應(yīng)減掉呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好
這道題是有問(wèn)題的，應(yīng)該按照生產(chǎn)領(lǐng)用量來(lái)抵扣消費(fèi)稅，應(yīng)該按照11117.65/2來(lái)抵扣消費(fèi)稅的。
2022 05/26 09:23
84784966 
2022 05/26 09:27
這個(gè)書上的這個(gè)也不理解，老師也給看下
王曉老師 
2022 05/26 09:33
同學(xué)您好
成本模式下，固定資產(chǎn)和投資性房地產(chǎn)之間轉(zhuǎn)換，原值對(duì)應(yīng)原值，折舊對(duì)應(yīng)折舊，所以應(yīng)該記錄原值8000
84784966
2022 05/26 10:37
那下面那道例題怎么用的的賬面余額？
王曉老師
2022 05/26 11:04
同學(xué)您好
余額就是原值，一樣的道理
84784966
2022 05/26 13:40
書上是一個(gè)物上只能存在一個(gè)所有，這個(gè)選擇的對(duì)嗎老師
王曉老師
2022 05/26 14:06
同學(xué)您好
經(jīng)濟(jì)法的內(nèi)容需要問(wèn)下其他老師，重新提問(wèn)一下吧
84784966
2022 05/26 14:18
好吧那，謝謝老師了
84784966
2022 05/26 14:21
老師：這道題的答案對(duì)嗎，是不是應(yīng)該=（235800/1.13）*（1-3*10%）*10%
84784966
2022 05/26 14:21
幫忙看看這個(gè)吧
王曉老師
2022 05/26 14:27
同學(xué)您好
機(jī)動(dòng)車發(fā)票的金額235800是不含稅金額的
84784966
2022 05/26 14:42
老師，再咨詢個(gè)問(wèn)題哈，就是同控的初始計(jì)量，為什么是被合并方在最終控制方合并報(bào)表的凈資產(chǎn)*份額+商譽(yù)？ 被合并方在最終控制方合并報(bào)表的凈資產(chǎn)*份額，這個(gè)在計(jì)算凈資產(chǎn)的時(shí)候，沒(méi)有計(jì)算商譽(yù)嗎？
王曉老師
2022 05/26 14:44
同學(xué)您好
是的，凈資產(chǎn)不包含商譽(yù)的。
84784966
2022 05/26 14:51
但是我百度了一下，說(shuō)商譽(yù)是屬于凈資產(chǎn)的，只是他是不可辨認(rèn)的，那為什么概念不說(shuō)是可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值*份額+商譽(yù)
王曉老師
2022 05/26 15:01
同學(xué)您好
被合并方在最終控制方合并報(bào)表可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值*份額+商譽(yù)
這句話應(yīng)該加上可辨認(rèn)的，您的理解是正確的。
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