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老師，你好，請問，一下，現(xiàn)在做個人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓要填信息表，其中，一欄該怎么填。以下是資產(chǎn)負債表。公司是一個法人股東和兩個自然人A和B。法人股東實繳50萬，自然人未實繳?，F(xiàn)在有新股東C加入,法人股東占比40%，A和B占比各30%，現(xiàn)在A和B各轉(zhuǎn)10%給C。股權(quán)轉(zhuǎn)讓33.5萬，轉(zhuǎn)讓金額0元。如何填下列表
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你好，學員，這個自然人沒有實際出資，轉(zhuǎn)讓價款是零的話，都寫零的
2022 05/27 08:03
84784962 
2022 05/27 08:04
那下面的稅款呢，但是有所有者權(quán)益呀就凈資產(chǎn)份額呀
冉老師 
2022 05/27 08:09
這個個人所得稅是按照實際轉(zhuǎn)讓價款，和實際出資計算的
冉老師
2022 05/27 08:09
她沒有出資出資，所有者權(quán)益也不能享有的
84784962
2022 05/27 08:17
你是說就算有所有者權(quán)益但是自然人沒有出資也不能享有嗎，那那個計稅依據(jù)填什么呢。
冉老師
2022 05/27 09:08
是滴，計稅依據(jù)就是個人所得稅法財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓計量
84784962
2022 05/27 09:10
但是按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法2014年第67號文中顯示，轉(zhuǎn)讓收入是按對應(yīng)的凈資產(chǎn)額來核定的嘛。報表上面是有凈資產(chǎn)的，雖然自然人未出資。
冉老師
2022 05/27 09:10
沒有出資，不享有凈資產(chǎn)啊，學員
84784962
2022 05/27 09:11
稅務(wù)要審核，會根據(jù)未實繳而不核定凈資產(chǎn)嗎
冉老師
2022 05/27 09:13
老師經(jīng)手的公司，在深圳，沒有按照凈資產(chǎn)這個的
84784962
2022 05/27 09:14
這一欄也要按照報表填的嘛，我總不可能凈資產(chǎn)填0呀，我要根據(jù)所有者權(quán)益來填這一欄的嘛。
冉老師
2022 05/27 09:17
這個要填寫的，按照報表所有者權(quán)益情況填寫
84784962
2022 05/27 09:18
我們重慶有個這個表要填的嘛，凈資產(chǎn)我填啥，填0呀，。報表也要提交，總不可能和報表不一樣啥。
84784962
2022 05/27 09:19
那股權(quán)轉(zhuǎn)讓計稅收入哪里我填不來，是填什么數(shù)呢？印花稅這些呢，要填嗎。
冉老師
2022 05/27 09:20
這個可以只填寫帶新號的
84784962
2022 05/27 09:21
凈資產(chǎn)那里沒帶*號不寫嘛。還是按照報表填上去。那股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得稅計稅收入哪里填多少呢。還有印花稅哪里。
冉老師
2022 05/27 09:22
沒有帶新號，不是必須填寫，可以不填寫的
84784962
2022 05/27 09:23
但是要我填了就按照報表上面的填嘛。那股權(quán)轉(zhuǎn)讓計稅收入那一排填什么呢，還有印花稅天多少呢。那個是帶*號的
冉老師
2022 05/27 09:27
股權(quán)轉(zhuǎn)讓計稅收入都是零，學員
84784962
2022 05/27 09:27
那應(yīng)納所得稅額和應(yīng)納個人所得稅都是0哦，那印花稅也是0嘛
冉老師
2022 05/27 09:30
是的，學員，是零的，學員
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