問(wèn)題已解決

某銀行本年賬務(wù)核銷(xiāo)570萬(wàn)，稅法允許核銷(xiāo)670萬(wàn)，是否需要納稅調(diào)整。本期收回已核銷(xiāo)貸款200萬(wàn)，其中收回本年核銷(xiāo)的40萬(wàn)，收回以前年度160萬(wàn)，稅法上對(duì)這倆部分有何規(guī)定

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/27 09:05
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壞賬損失是實(shí)際發(fā)生了的損失，稅法上才認(rèn)可，計(jì)提的壞賬是不認(rèn)可的。 如果核銷(xiāo)的是真實(shí)發(fā)生的570萬(wàn)，那么就只能扣除570萬(wàn)。轉(zhuǎn)回的核銷(xiāo)不做稅務(wù)處理，因?yàn)轶w現(xiàn)在最終計(jì)提的信用損失準(zhǔn)備，以減值準(zhǔn)備為基礎(chǔ)租做納稅調(diào)整。
2022 05/27 10:16
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