问题已解决
老師,所得稅匯算里的去年預提的沒有發(fā)票的金額要調增是吧,那數(shù)額就看應付暫估這塊的是嗎
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
可以的,可以這么做的,不能看應付賬款暫估,借庫存商品貸,應付賬款暫估,這個是暫估的,但是他沒有結轉成本,也不需要調整的。
2022 05/27 10:37
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/27 10:37
得看一下你結轉了暫估的多少成本,多少成本費用,沒有發(fā)票的。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785010 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 05/27 10:39
當時做的是借:管理費用貸:應付暫估
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/27 10:42
你好,這種需要調整的,做了費用的需要調增。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785010 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 05/27 10:46
那就是去年一年的是嗎,包含前年的嗎,前年的應付暫估還有余額
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/27 10:47
你好,以前年度的你調增了嗎
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/27 10:47
調增了的話你就不用管啦,只看二一年的就行。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785010 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 05/27 10:53
以前年度是指調整以前年度損益嗎,這個沒有調,去年匯算的時候只是調增的應納所得額
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/27 10:55
是的,我是說以前年度的時候,比如在二零年發(fā)生的
你說的前年不就是2020年嘛,這個你在匯算清繳的時候已經(jīng)調增了,在做今年的匯算清繳就不用管了。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785010 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 05/27 10:56
好的,那意思是匯算調增的金額就看去年的就好了,那報表呢,應付暫估一直掛著?怎么平賬這個
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/27 11:00
對的是的,實際有業(yè)務嗎?沒有業(yè)務的需要。紅沖
借應付賬款
貸利潤分配未分配利潤
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785010 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 05/27 11:03
這個分錄調的是今年的吧利潤吧,還是得經(jīng)過以前年度損益調整去年?
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/27 11:10
好,對的是的,你是企業(yè)會計準則做賬嗎?如果是小企業(yè)會計準則做賬,按照上面的來就行。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785010 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 05/27 11:20
哦,這有啥區(qū)別
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/27 11:21
企業(yè)會計準則用以前年度損益調整
小企業(yè)會計準則,用利潤分配未分配利潤,它里面的科目不一樣。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785010 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 05/27 11:45
這樣調到今年的利潤,那今年本來沒那么多利潤,一下子利潤多起來,本來不交稅的,會變成沒收入也要交稅,這樣是不是很奇怪
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/27 11:46
本來不需要交稅,你那是虛減的,你沒有實際業(yè)務,你暫估了。
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/27 11:46
本來需要交稅,然后你自己虛增了一筆業(yè)務,然后才不交稅的,你的實際利潤就應該是調整之后的。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785010 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 05/27 15:09
那紅沖了以后還要更改去年的財報嗎
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/27 15:13
你好,不用的,并沒有調整以前的
分錄是做到這個月并不影響之前的業(yè)務
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/0.jpg)
84785010 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 05/27 17:14
那意思就是資產負債表里的未分配利潤增加了,利潤表沒變化?未分配利潤變成正的,要提取公積金嗎
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 05/27 17:27
哦對的是的,那你可以做到今年沒必要去修改之前的。
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)