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公司之前有張發(fā)票認定為走逃失聯(lián)戶，所得稅匯算清繳時，如何調減，填報在哪個表？
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你好；這個發(fā)票是真實發(fā)生的業(yè)務嗎 》? ? 之前你分錄怎么做的；? 這樣好判斷 ；? ?
2022 05/27 14:25
84784987 
2022 05/27 14:31
業(yè)務真實，該提供的也都提供給稅務局了，分錄正常借原材料，進項稅，貸應付賬款，但是后來稅管員讓把進項稅做轉出了，讓所得稅匯算清繳時再調整所得稅。
meizi老師 
2022 05/27 14:34
?你好 ；? ?那你就轉出? ? 借原材料貸進項稅轉出? ?；然后? ??借進項稅轉出?貸應交稅費-應交?增值稅-轉出未交增值稅；??借???應交稅費-應交?增值稅-轉出未交增值稅；貸應交稅費-未交增值稅；?繳納?：借???應交稅費-未交增值稅；貸銀行存款? ?；? ?借以前年度損益調整貸 應交稅費-應交企業(yè)所得稅 ； 繳納 ：借? ??應交稅費-應交企業(yè)所得稅 ；貸銀行存款；? 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調整? ?
84784987
2022 05/27 14:46
就是必須調賬，是嗎？不能調表不調賬，是嗎？
meizi老師
2022 05/27 14:50
? 是的。 你分錄都不對哈；? 要調整分錄的 。 表格的話 也會涉及調增的? ?
84784987
2022 05/27 14:55
表格在哪里調呢？
meizi老師
2022 05/27 14:57
?你好；? ?表格就是你們的轉出 ； 你們這個轉出寫 增值稅附表2轉出報增值稅；? 企業(yè)所得稅的話； 到時你們把這部分 銷售出去的成本? 調增處理 ；? 影響所得稅? ?
84784987
2022 05/27 15:04
那所得稅匯算清繳表上，沒有單獨需要填報的地方，對吧？
meizi老師
2022 05/27 15:07
?你好；? 是的。 就不單獨寫其他了? ?
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