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留抵退稅怎么記賬啊?

84784948| 提问时间:2022 05/29 11:35
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冉老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
借記“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目,貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——留抵稅額退稅”科目。
2022 05/29 11:38
84784948
2022 05/29 12:11
借記應(yīng)交稅費-增值稅-未交增值稅,說明有留抵稅額,麻煩老師接著這個科目直到最后收到退稅時借銀行存款之間怎么記賬列一下
冉老師
2022 05/29 12:35
借記“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目, 貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——留抵稅額退稅” 借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——留抵稅額退稅” 貸應(yīng)交稅費-增值稅-未交增值稅 這樣各個科目就是平的了
84784948
2022 05/29 15:16
然后收到退稅就是借記銀行存款,貸記“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目?
冉老師
2022 05/29 15:23
是的,學(xué)員,你說的很對的
84784948
2022 05/29 15:25
小規(guī)模納稅人匯算清繳退稅怎么記賬?
冉老師
2022 05/29 15:27
借銀行存款 貸應(yīng)交所得稅 借應(yīng)交所得稅 貸所得稅費用
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