問(wèn)題已解決

老師好，我們是批發(fā)零售農(nóng)藥的，增值稅免征，請(qǐng)問(wèn)確認(rèn)收入時(shí)分錄怎么做？

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/30 15:49
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2022 05/30 15:49
84785004
2022 05/30 15:50
不體現(xiàn)免稅嗎？那收到的進(jìn)項(xiàng)專票怎么做分錄？
bamboo老師
2022 05/30 15:50
是的?不體現(xiàn)免稅 收到的進(jìn)項(xiàng)專票價(jià)稅合計(jì)計(jì)入成本費(fèi)用
84785004
2022 05/30 15:51
我們是先收款，做的是借銀行存款，貸：應(yīng)收賬款，后期確認(rèn)不開(kāi)票我們就又做的是借：應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
bamboo老師
2022 05/30 15:52
這樣賬務(wù)處理正確的哈
84785004
2022 05/30 16:22
老師，為什么不體現(xiàn)免稅呢
bamboo老師
2022 05/30 16:22
因?yàn)榘l(fā)票上沒(méi)有稅金啊
84785004
2022 05/30 16:23
我們沒(méi)有開(kāi)票 如果開(kāi)票的話稅率那是不是選擇免稅
bamboo老師
2022 05/30 16:23
開(kāi)票的話稅率是選擇免稅
84785004
2022 05/30 16:24
我們收了一個(gè)客戶的款，暫時(shí)不開(kāi)票，那我就先掛應(yīng)收，待開(kāi)票的時(shí)候可以按照他們指定的稅率開(kāi)票嗎
84785004
2022 05/30 16:25
還是說(shuō)我們開(kāi)免稅一直都是開(kāi)免稅，不能開(kāi)別的稅率的發(fā)票
bamboo老師
2022 05/30 16:30
單位是免稅行業(yè)的話 如果相同商品 不能開(kāi)別的稅率的發(fā)票
84785004
2022 05/30 16:32
也就是說(shuō)我們這個(gè)行業(yè)如果免稅，有些商品也是可以開(kāi)別的稅率的發(fā)票的
bamboo老師
2022 05/30 16:34
不是免稅商品 可以開(kāi)具稅率發(fā)票啊
84785004
2022 05/30 16:45
明白了 謝謝
bamboo老師
2022 05/30 16:46
不客氣哈，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)！！
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