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某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： 全年取得產(chǎn)品銷售收入為5600萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元；其 他業(yè)務(wù)收入800萬元，其他業(yè)務(wù)成本660萬元；取得購買國債的利息收入40 萬元；繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元；發(fā)生的管理費用760萬元，業(yè)務(wù)招待費用70萬元；發(fā)生財務(wù)費用200萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元；取得營業(yè) 外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元（其中含公益捐贈38萬元） 要求：計算該企業(yè)2018年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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會計利潤=5600+800+40+34+100-4000-660-300-760-200-240=414
納稅調(diào)減=購買國債的利息收入40+權(quán)益性收益34=74
接待費調(diào)增：(5600+800）*0.005=32<70*60%=42,70-32=38
公益捐贈38<414*0.12=49.68,可以全額扣除
企業(yè)2018年應(yīng)納的企業(yè)所得稅=（414-74+38）*0.25=94.50
2022 05/31 21:24
84784982 
2022 05/31 21:33
某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
全年取得產(chǎn)品銷售收入為5600萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元；其
他業(yè)務(wù)收入800萬元，其他業(yè)務(wù)成本660萬元；取得購買國債的利息收入40
萬元；繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元；發(fā)生的管理費用760萬元，業(yè)務(wù)招待費用70萬元；發(fā)生財務(wù)費用200萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元；取得營業(yè)
外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出240萬元（其中含公益捐贈38萬元）
要求：計算該企業(yè)2018年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
家權(quán)老師 
2022 05/31 21:36
問題不是已經(jīng)回復(fù)了嗎？
84784982
2022 05/31 21:37
換了數(shù)字
家權(quán)老師
2022 05/31 21:56
數(shù)字沒發(fā)生變化呀。
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