免費(fèi)問答

同學(xué)你好，工資、社保、公積金稅金及附加是需要先計(jì)提的，個(gè)稅和增值稅是不需要計(jì)提的。 借:管理費(fèi)用-工資.社保.公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資.社保-公積金 再 借:應(yīng)付職工薪酬-工資.社保.公積金 貸:銀行存款 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅-教育費(fèi)附加-地方教育附加-水利基金-印花稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅-教育費(fèi)附加-地方教育附加-水利基金-印花稅 貸:銀行存款 增值誰不叫計(jì)提叫月末結(jié)轉(zhuǎn) 把銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再把轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到未交增值稅。