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同學(xué)你好 一、可用于扣除的增值稅留抵退稅額使用情況： “當(dāng)期新增可用于扣除的留抵退稅額”：填寫本期經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的上期留抵稅額退稅額。本欄等于《附列資料二》第 22 欄“上期留抵稅額退稅”。 “上期結(jié)存可用于扣除的留抵退稅額”：填寫上期的“結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額”。 “結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額”：填寫本期扣除后剩余的增值稅留抵退稅額，結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額=當(dāng)期新增可用于扣除的留抵退稅額+上期結(jié)存可用于扣除的留抵退稅額-留抵退稅本期扣除額。 二、“留抵退稅本期扣除額”：填寫本期因增值稅留抵退稅扣除的計(jì)稅依據(jù)。

不好意思老師，第一次填這個(gè)還冒搞懂，您說的是附表5嗎？這個(gè)當(dāng)新增可用于扣除的留抵退稅額，上期結(jié)成可用于扣除的留抵退稅額，結(jié)轉(zhuǎn)可應(yīng)于扣除的留抵退稅額這些都有數(shù)字，而且是灰色的喔，現(xiàn)這個(gè)附5能填的只有附加喔7,8,13列，我應(yīng)怎么填

同學(xué)你好 直接附表二轉(zhuǎn)出就可以

直接附表二22行嗎，這個(gè)也自動(dòng)帶出，附表5的附加那里不填嗎？

同學(xué)你好 這個(gè)就是附表二填寫

那退稅之后，以后期間再交稅我的附加是不是相對(duì)要多交了，少了進(jìn)項(xiàng)抵扣就要多交增值稅，同時(shí)肯定附加不也要交了

同學(xué)你好 對(duì)的 是這個(gè)意思