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我國某公司2018年在中國境內(nèi)經(jīng)營取得應(yīng)稅所得額300萬元，稅率25％；其在A國的分公司當(dāng)年取得應(yīng)稅所得額折合人民幣150萬元，A國規(guī)定的公司所得稅稅率為40％，當(dāng)年該公司還從A國取得特許權(quán)使用費所得50萬元，A國規(guī)定的預(yù)提所得稅稅率為15％；當(dāng)年該公司從B國取得應(yīng)稅所得額折合人民幣100萬元，其中租金收入30萬元，利息所得50萬元，特許權(quán)使用費所得20萬元，B國課征的預(yù)提所得稅稅率為20％。該公司的境外所得均已在當(dāng)?shù)丶{稅?，F(xiàn)要求計算該公司當(dāng)年的外國稅收抵免限額和實際應(yīng)向我國繳納的所得稅稅額。（兩種方法）
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1，抵免限額150×25%，50×25%，100×25%
2，實際抵免金額150×25%，50×15%，100×20%
2022 06/01 18:03
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