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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2021年按購(gòu)入價(jià)固定資產(chǎn)開(kāi)票給子公司進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資，現(xiàn)在因設(shè)備無(wú)法使用，需退回并沖回長(zhǎng)期股權(quán)投次，（現(xiàn)在已開(kāi)紅字信息表和專(zhuān)用發(fā)票）如何帳務(wù)處理
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您好
請(qǐng)問(wèn)當(dāng)時(shí)分錄怎么寫(xiě)的
2022 06/02 08:01
84784994 
2022 06/02 08:03
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資1000萬(wàn) 貸：固定資產(chǎn)884.95萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅115.05萬(wàn)（當(dāng)時(shí)附了股東會(huì)決議，按購(gòu)入價(jià)格進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資，并且沒(méi)有提過(guò)折舊）
bamboo老師 
2022 06/02 08:09
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資-1000
貸：固定資產(chǎn)-884.95萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅-115.05
現(xiàn)在這樣寫(xiě)分錄就可以了
84784994
2022 06/02 08:12
憑證附件呢（紅字專(zhuān)票，紅字信息表還需要什么附件呢）
bamboo老師
2022 06/02 08:53
對(duì)方因設(shè)備無(wú)法使用說(shuō)明
84784994
2022 06/02 08:56
那我做了上筆會(huì)計(jì)分錄后，購(gòu)入時(shí)借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 還得開(kāi)紅信息表（已做進(jìn)項(xiàng)抵扣）等收到紅字專(zhuān)票后的會(huì)計(jì)分錄如何做
bamboo老師
2022 06/02 08:58
您還需要把固定資產(chǎn)也退貨 對(duì)么
84784994
2022 06/02 08:59
是的呢退貨 對(duì)方開(kāi)紅字專(zhuān)用發(fā)票
bamboo老師
2022 06/02 09:00
借：固定資產(chǎn) 借方紅字
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸方藍(lán)字
?貸：應(yīng)付賬款? 貸方紅字
84784994
2022 06/02 09:04
做這個(gè)憑證的附件是不是只需要紅字發(fā)票就可以了呢
bamboo老師
2022 06/02 09:06
還有您開(kāi)具的紅字發(fā)票信息表
84784994
2022 06/02 09:07
明白了，謝謝老師
bamboo老師
2022 06/02 09:08
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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