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老師，請看這道例題預(yù)計負(fù)債確認(rèn)了800萬，實際發(fā)生200萬，會計上年末確認(rèn)預(yù)計負(fù)債余額應(yīng)該是600萬，稅務(wù)上應(yīng)該是200萬吧，為什么答案中稅法年末計稅基礎(chǔ)是0呢？稅法規(guī)定不應(yīng)該是實際發(fā)生時候扣除嗎，實際發(fā)生了200萬啊
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負(fù)債計稅基礎(chǔ)=負(fù)債的賬面價值－將來負(fù)債在兌付時允許扣稅的金額
所以稅法計稅基礎(chǔ)是200-200=0
2022 06/03 16:59
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