免費(fèi)問(wèn)答

不懂老師，我5月留抵退稅20萬(wàn)，已經(jīng)到賬了，現(xiàn)在我申報(bào)5月增值稅，銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)需要繳納3萬(wàn)，我糾結(jié)的是3萬(wàn)用不用繳納附加稅，需要繳納繳納多少？不用繳納，為什么呢？謝謝老師

不交 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅征收管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2021年第26號(hào))第一條規(guī)定，納稅人自收到留抵退稅額之日起，應(yīng)當(dāng)在下一個(gè)納稅申報(bào)期從城建稅計(jì)稅依據(jù)中扣除。留抵退稅額僅允許在按照增值稅一般計(jì)稅方法確定的城建稅計(jì)稅依據(jù)中扣除。當(dāng)期未扣除完的余額，在以后納稅申報(bào)期按規(guī)定繼續(xù)扣除。第二條規(guī)定，對(duì)于增值稅小規(guī)模納稅人更正、查補(bǔ)此前按照一般計(jì)稅方法確定的城建稅計(jì)稅依據(jù)，允許扣除尚未扣除完的留抵退稅額。 附加稅計(jì)稅依據(jù)等于繳納的增值稅-增量留抵退稅

老師，意思就是說(shuō)因?yàn)槲矣辛舻诌€是和之前一樣，不用繳納附加稅，只需要把5月份3萬(wàn)增值稅繳納就行了？

你好，對(duì)的是的，是這么做的。

老師，分錄怎么寫(xiě)，銷項(xiàng)5進(jìn)項(xiàng)2，求解謝謝老師

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)5 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅2 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)2 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交轉(zhuǎn)出未交增值稅3 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅3

老師，就是我現(xiàn)在賬上體現(xiàn)5的銷項(xiàng)，2的進(jìn)項(xiàng)，3不是需要繳納嗎？分錄怎么弄？求解謝謝老師

你的增值稅正常繳納，只不過(guò)是你的附加稅，不交借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸銀行存款3 做了就是了

您好老師，有點(diǎn)懵，從頭說(shuō)吧，我之前留抵稅額在進(jìn)項(xiàng)余額20萬(wàn)，一直在進(jìn)行不用結(jié)轉(zhuǎn)分錄對(duì)不對(duì)，因?yàn)橹安簧婕巴硕?，現(xiàn)在5月份涉及退稅而且退稅已經(jīng)收到款，這里我差不差分錄呢？求解謝謝老師

您好老師，能不能幫忙看看對(duì)不對(duì)？ 1是進(jìn)項(xiàng) 2是銷項(xiàng) 3是收到留抵稅額款 4的結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的3萬(wàn)增值稅，就是銷5減進(jìn)2余3 5是次月繳納， 6如果沒(méi)有留抵退稅就第一和第二兩筆就行不行？是不是 求解謝謝！

您好老師，有點(diǎn)懵，從頭說(shuō)吧，我之前留抵稅額在進(jìn)項(xiàng)余額20萬(wàn)，一直在進(jìn)行不用結(jié)轉(zhuǎn)分錄對(duì)不對(duì)，因?yàn)橹安簧婕巴硕?，現(xiàn)在5月份涉及退稅而且退稅已經(jīng)收到款，這里我差不差分錄呢？求解謝謝老師 可以 不差

是的 是的 不結(jié)轉(zhuǎn)，其他的都不需要做。

那問(wèn)題就是進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是倆科目，我收到退稅款下進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出還是進(jìn)項(xiàng)呢？

你好，進(jìn)項(xiàng) 沖你的進(jìn)項(xiàng)

是沖進(jìn)項(xiàng)而不是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？，之前聽(tīng)人說(shuō)是借銀行貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我就糾結(jié)對(duì)不對(duì)？是哪個(gè)老師再確定一下，謝謝老師

正規(guī)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出啊 你這個(gè)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)都不接轉(zhuǎn) 你直接沖留底就是了