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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！ 我企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增的去年業(yè)務(wù)招待費(fèi)，調(diào)增的稅額是14000，我怎么做分錄？
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同學(xué)你好，調(diào)增調(diào)減不用做任何處理，調(diào)整完之后影響的應(yīng)納稅額你才做賬務(wù)處理。
2022 06/04 12:22
84785016 
2022 06/04 12:29
就是調(diào)整完影響我的所得稅了，繳納所得稅1.4萬，銀行扣款1.4
借以前年度損益調(diào)整1.4
貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅1.4
借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅1.4
貸銀行存款1.4
這個(gè)分錄對嗎？還需要做一筆
借未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
84785016
2022 06/04 12:33
就是調(diào)整完影響我的所得稅了，繳納所得稅1.4萬，銀行扣款1.4
?借以前年度損益調(diào)整1.4?
貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅1.4?
借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅1.4?
貸銀行存款1.4?
這個(gè)分錄對嗎？還需要做一筆？
?借未分配利潤?
貸以前年度損益調(diào)整
秦楓老師 
2022 06/04 13:18
同學(xué)，對的，你做的3筆分錄，沒有問題。
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