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除了現(xiàn)金繳存銀行和從銀行提取現(xiàn)金以外，其他所有引起庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金發(fā)生增減變動(dòng)的會(huì)計(jì)科目都要設(shè)置現(xiàn)金流量科目。如：采購(gòu)原材料，用銀行存款支付，要設(shè)置現(xiàn)金流量科目為“購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”；現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)用，設(shè)置為“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”；銀行存款發(fā)放工資獎(jiǎng)金，設(shè)置為“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”；用銀行存款購(gòu)買固定資產(chǎn)，設(shè)置為“購(gòu)買固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)以及其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金”等等。