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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下2017年小規(guī)模納稅人增值稅起征點(diǎn)是不是季度不超過(guò)9萬(wàn)？
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你好，對(duì)的是的，是這么做的
國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅和營(yíng)業(yè)稅有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第57號(hào))可知：月銷(xiāo)售額不超過(guò)3萬(wàn)元(按季納稅9萬(wàn)元)的，免征增值稅。
2022 06/06 15:58
84784959 
2022 06/06 16:01
郭老師 就是如果當(dāng)時(shí)沒(méi)有達(dá)到起征點(diǎn)的 但是因?yàn)橘~務(wù)不完整 所以多交了增值稅 這個(gè)要怎么辦？
郭老師 
2022 06/06 16:02
那你需要申請(qǐng)退稅之前申報(bào)的有問(wèn)題嗎？
84784959
2022 06/06 16:04
肯定不退了 但是稅務(wù)局查賬的時(shí)候是不是過(guò)不了？還有就是應(yīng)交稅費(fèi)余額是在借方怎么處理？
郭老師
2022 06/06 16:05
借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84784959
2022 06/06 16:07
那么當(dāng)時(shí)沒(méi)了有繳納城建稅 現(xiàn)在要補(bǔ)回來(lái)嗎？
郭老師
2022 06/06 16:08
都是多繳納的，都不退稅的話(huà)，你正常計(jì)提，做一個(gè)補(bǔ)計(jì)提的，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)。
84784959
2022 06/06 16:10
是沒(méi)有計(jì)提 也沒(méi)有繳納
郭老師
2022 06/06 16:14
那你的附加稅就不用管。
84784959
2022 06/06 16:15
以后查出來(lái)會(huì)不會(huì)被罰款滯納金？
我現(xiàn)在給他補(bǔ)交可以不？
郭老師
2022 06/06 16:15
你好，增值稅本來(lái)就不需要交納，你們是多交了，不是嗎？
84784959
2022 06/06 16:17
如果按季度來(lái)的話(huà) 比如2季度要交增值稅，到下個(gè)月多交了 然后城建稅沒(méi)有交沒(méi)有計(jì)提
郭老師
2022 06/06 16:18
增值稅多繳納了，你城建稅不要跟著增值稅多繳納的，按照你應(yīng)該繳納的來(lái)繳納就可以。
84784959
2022 06/06 16:19
就是說(shuō)現(xiàn)在要補(bǔ)上對(duì)嗎？ 這個(gè)被查到是不是偷稅漏稅了？
郭老師
2022 06/06 16:20
你好，不用的，你的增值稅本來(lái)應(yīng)該交100，但是你多交了20塊錢(qián)，繳納了120，你的附加稅根據(jù)100來(lái)繳納就可以了。
84784959
2022 06/06 16:22
不用補(bǔ)了？也不用管了嗎？ 只要把多交的轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出？
郭老師
2022 06/06 16:23
對(duì)的是的是這么做。
84784959
2022 06/06 16:24
我就 怕稅務(wù)查出來(lái)罰款
郭老師
2022 06/06 16:25
你好，本來(lái)增值稅就多交了
他退稅沒(méi)有退回你的附加稅，根據(jù)正確的來(lái)繳納就行。
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