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這一題怎么理解，可以分析一下嗎？
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你好
稅法上，計入當期應(yīng)納稅所得額，可以這樣理解：當期賬上還沒有確認收入，但是稅法強行要求納稅調(diào)增，將這2000萬強行計入應(yīng)納稅所得額，即調(diào)增當期的應(yīng)納稅所得額2000萬元。
本期期末未確認的是2000-1500=500
賬面價值，賬面上遞延收益的金額，會計角度2000-1500=500
計稅基礎(chǔ)500賬面價-未來可抵扣500=0
賬面價值500大于計稅0
500*0.25=125遞延所得稅資產(chǎn)
2022 06/06 18:37
84784954 
2022 06/06 21:29
我沒聽懂
梓蘇老師 
2022 06/06 21:42
這個是規(guī)定的，就是收到的時候會計是不做收入，稅法規(guī)定這屬于收入就要計入應(yīng)納稅所得額。
84784954
2022 06/06 22:25
那我是不是可以這樣理解，計入應(yīng)納稅所得額了，未來期間就可以稅前扣除了，計稅基礎(chǔ)就等于0，是這樣嗎？
梓蘇老師
2022 06/07 09:22
你好，可以這樣理解
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