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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好，公司賬上偶爾會(huì)有收到以下戶(hù)名轉(zhuǎn)的一筆款（收入）： 戶(hù)名：深圳市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局（失業(yè)保險(xiǎn)金） 這個(gè)分錄怎么做呢，謝謝！
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看一下是不是文崗補(bǔ)貼，如果是的話(huà)，借銀行存款，貸營(yíng)業(yè)外收入。
2022 06/07 11:38
84784948 
2022 06/07 13:58
這個(gè)怎么查是不是文崗補(bǔ)貼呢
郭老師 
2022 06/07 13:59
問(wèn)下你社保局那邊讓他給你查一下明細(xì)。
84784948
2022 06/07 14:01
好的。我看前面財(cái)務(wù)做了分錄是這樣的：借銀行存款 貸管理費(fèi)用-福利費(fèi)。這樣是否可以呢
郭老師
2022 06/07 14:02
你好，這個(gè)不對(duì)，不應(yīng)該沖管理費(fèi)用福利費(fèi)，即使退回來(lái)的社保也不應(yīng)該沖福利費(fèi)的。
84784948
2022 06/07 14:05
2021年有3筆這樣的分錄，跨年了，是否還需要把去年的分錄給糾正過(guò)來(lái)呢
郭老師
2022 06/07 14:06
你看下去，年少交了稅款嗎？沒(méi)有少交的，不用調(diào)整。
84784948
2022 06/07 14:13
怎么看少交還是多交？2021年年度申報(bào)企業(yè)所得稅還有款退回我司
郭老師
2022 06/07 14:14
你充了管理費(fèi)用福利費(fèi)，那你這個(gè)福利費(fèi)他不是有扣除比例嗎？工資的14%，你看下加上這些福利費(fèi)，他超過(guò)了扣除比例嗎。
84784948
2022 06/07 14:22
工資的14%，是用全年的未扣除個(gè)稅的工資來(lái)算的還是？
郭老師
2022 06/07 14:25
好，這個(gè)是你的工資稅收金額，看職工薪酬明細(xì)表里面的稅收金額的工資就可以的。
84784948
2022 06/07 14:42
如果發(fā)生的銀行流水是4月份的，那就只看4月份的職工薪酬的稅收金額的工資么
郭老師
2022 06/07 14:42
不可以
他看一年的累計(jì)。l
84784948
2022 06/07 14:44
還問(wèn)多一個(gè)問(wèn)題哈，老師！上個(gè)月因客戶(hù)轉(zhuǎn)款轉(zhuǎn)錯(cuò)了，應(yīng)轉(zhuǎn)一萬(wàn)的，客戶(hù)轉(zhuǎn)了三萬(wàn)到我司賬上，當(dāng)天我司又原路返還二萬(wàn)給客戶(hù)，那這個(gè)分錄做二次你看對(duì)不對(duì)哈：
借 銀行存款 3萬(wàn) 貸 應(yīng)收賬款 3萬(wàn)
借 應(yīng)收賬款 2萬(wàn) 貸 銀行存款 2萬(wàn)
郭老師
2022 06/07 14:50
可以的，可以這么做的。
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