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就是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那差額部分呢，我匯算清繳已經(jīng)調(diào)出來(lái)了的？

本年按照你收到的發(fā)票正確金額做分錄，如果你在匯算清繳的時(shí)候?qū)@部分進(jìn)行了調(diào)增，你到明年匯算清繳的時(shí)候再調(diào)減就可以了。

21年匯算清繳已經(jīng)調(diào)出來(lái)了

如果你二一年匯算清繳的時(shí)候把這一部分沒(méi)有到的發(fā)票已經(jīng)調(diào)增了，那沒(méi)關(guān)系，你今年正常做，你收到發(fā)票的分錄，到明年匯算清繳的時(shí)候再調(diào)減就行了。

21年5月已經(jīng)收到發(fā)票了，只是收到的發(fā)票比21年計(jì)提的少，為什么還要關(guān)22年什么事啊

同學(xué)你好，你21年5月已經(jīng)收到了發(fā)票，可以不用在匯算調(diào)整，直接沖銷(xiāo)做在22年，但是你卻調(diào)整了，那你就要做調(diào)整分錄，增加利潤(rùn)分配，調(diào)整去年報(bào)表期末數(shù)，本年期初數(shù)，在按照調(diào)整后的利潤(rùn)表申報(bào)匯算清繳，后續(xù)就不需要做任何調(diào)整了。我以為是你在匯算清繳前發(fā)票沒(méi)到，你在匯算清繳調(diào)增了，然后這個(gè)月又收到了發(fā)票。

收到發(fā)票知道實(shí)際沒(méi)有那么多，肯定要調(diào)啊，那分錄怎么做？

你原先怎么暫估的分錄? ?紅字沖銷(xiāo)? 在做正確的啊??

之間的差額不用管了？還是做以前年度損益調(diào)整

因?yàn)槟惴咒浺恢聸](méi)發(fā)出來(lái)? 我暫且按去年暫估10萬(wàn) 5月回來(lái)5萬(wàn)處理?? 沖銷(xiāo)原分錄 借：應(yīng)付賬款 10萬(wàn)? ? ? 貸；以前年度損益調(diào)整 10萬(wàn)? 借：以前年度損益調(diào)整5萬(wàn)? 貸：應(yīng)付賬款 5萬(wàn) 借：以前年度損益調(diào)整 5萬(wàn) ?貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 5萬(wàn)? 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)側(cè) 其實(shí)不用以前年度損益調(diào)整 我只是給你推導(dǎo)一下 實(shí)際：借：應(yīng)付賬款 5萬(wàn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 5萬(wàn) 就行了 因?yàn)橛绊懙木褪沁@兩個(gè)科目? 調(diào)整2021年資產(chǎn)負(fù)債期末該兩個(gè)科目數(shù)字 然后再申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào) 和匯算清繳? 你現(xiàn)在才來(lái)做 都已經(jīng)遲了? 你的年報(bào)肯定沒(méi)調(diào)整? 你在匯算清繳前就應(yīng)該做 所以才說(shuō)你不用調(diào)整 未來(lái)適用法? 你非要調(diào)整? 簡(jiǎn)單變復(fù)雜了

怎么會(huì)遲呢？我現(xiàn)在做的就是5月的賬啊，我在匯算清繳錢(qián)拿到發(fā)票了?。?/div>