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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年外購商品做營銷抽獎活動入銷售費(fèi)用了，稅局要我們做視同銷售處理，進(jìn)項(xiàng)稅也要轉(zhuǎn)出，這個分錄怎么做，所得稅和增值稅的詳細(xì)分錄，謝謝老師
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你好，這個不應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的可以抵扣借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸、銀行存款
視同銷售借銷售費(fèi)用
貸，庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
所得稅視同銷售，填寫視同銷售明細(xì)表就可以的。
2022 06/08 09:11
郭老師 
2022 06/08 09:14
當(dāng)時完整的分錄怎么做的？借銷售費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款是這么做的嗎？
郭老師
2022 06/08 09:15
對的是的，在匯算清交明細(xì)里面。
郭老師
2022 06/08 09:20
借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸、銀行存款
視同銷售借銷售費(fèi)用
貸，庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
借
庫存商品貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
所得稅視同銷售，在105010這個表格里面有一個第二個大類，用于市場推廣，在這里面填寫稅收金額，填寫你的收入市場價(jià)格
13行視同銷售成本填寫庫存商品的
郭老師
2022 06/08 09:40
分錄，如果你之前做錯了，需要調(diào)整的，你沒有做收入不是嗎？我當(dāng)時問了你分錄是不是借銷售費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款，你也沒有回復(fù)。
郭老師
2022 06/08 09:40
可以刪除的，稍等一會兒讓技術(shù)老師給你刪除。
郭老師
2022 06/08 09:57
那你現(xiàn)在修改一下
借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借銷售費(fèi)用負(fù)數(shù)
借庫存商品貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
然后再做一個，借銷售費(fèi)用，
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
郭老師
2022 06/08 15:48
你好，不用以前年度損益調(diào)整的銷售費(fèi)用一正數(shù)一負(fù)數(shù)正好抵扣了。
郭老師
2022 06/08 15:53
不用客氣，工作愉快
84785034 
2022 06/08 09:13
去年的，已經(jīng)入銷售費(fèi)用了，現(xiàn)在牽扯到留抵退稅，稅局都要求要做視同銷售處理了，還要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
84785034
2022 06/08 09:14
這個視同銷售明細(xì)表什么意思，年報(bào)里的嗎？
84785034
2022 06/08 09:17
我就想知道要是做視同銷售處理和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的詳細(xì)分錄，謝謝老師
84785034
2022 06/08 09:31
跨年了，但是已經(jīng)做進(jìn)銷售費(fèi)用了
84785034
2022 06/08 09:33
這些分錄不用重復(fù)做了吧
84785034
2022 06/08 09:38
圖片上傳錯了，能撤回嗎
84785034
2022 06/08 09:54
哦哦，不好意思沒看到，之前是老師發(fā)的那樣做的，
84785034
2022 06/08 09:56
借：銷售費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款
84785034
2022 06/08 15:48
不用以前年度損益調(diào)整嗎
84785034
2022 06/08 15:51
好的，謝謝老師
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