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農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，小規(guī)模開(kāi)的3%的專票，應(yīng)按票面不含稅*9%計(jì)算抵扣，按的含稅*9計(jì)算抵扣，應(yīng)如何調(diào)賬

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/09 14:03
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，比如票面的金額是100，稅額3 借庫(kù)存商品103-100*9% 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)100*9% 貸銀行存款103
2022 06/09 14:04
84784967
2022 06/09 14:07
沒(méi)看懂，我們本來(lái)做的是：借：應(yīng)付賬款/GL暫估款，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/內(nèi)貿(mào)成本 貸：應(yīng)付/應(yīng)付 現(xiàn)在是稅多做抵扣了，是需要轉(zhuǎn)出嗎
郭老師
2022 06/09 14:10
我舉的那個(gè)例子沒(méi)有看懂嗎？你發(fā)票是100，稅額是3%，現(xiàn)在按照9%抵扣，也就是你的價(jià)稅合計(jì)正好等于你發(fā)票上面的價(jià)稅合計(jì)。
84784967
2022 06/09 14:11
沒(méi)看懂呢，103是啥呀
84784967
2022 06/09 14:12
比如票面含稅100，不含稅97，應(yīng)該按97*0.09抵扣，現(xiàn)在按97*0.09抵扣的，想問(wèn)多抵扣的是做轉(zhuǎn)出嗎
84784967
2022 06/09 14:12
現(xiàn)在按100*9抵扣的
郭老師
2022 06/09 14:14
103是價(jià)稅合計(jì)你支付的價(jià)格
郭老師
2022 06/09 14:14
是的，多抵扣的需要轉(zhuǎn)出。
84784967
2022 06/09 14:16
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/內(nèi)貿(mào)成本，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎
郭老師
2022 06/09 14:17
那你看一下你的成本少做了嗎？成本少做了可以的。
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