免費(fèi)問(wèn)答

是一般納稅人的老師是

你好，一般納稅人填報(bào)涉及表格: 1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》:需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫(xiě)在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫(xiě)在第4列中.若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額,則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中. 2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》:"減稅性質(zhì)代碼及名稱(chēng)"欄次選擇"0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備抵減增值稅";其它欄次填報(bào)與附表四相同. 3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄'應(yīng)納稅額減征額'將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》"本期實(shí)際抵減稅額"自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減.當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額"之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě).