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問題已解決
某化妝品生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)，本月生產(chǎn)銷售高檔化妝品，開出增值稅專用發(fā)票價(jià)款8000萬元，增值稅1040萬元，本月進(jìn)項(xiàng)稅額800萬元(高檔化妝品消費(fèi)稅率為15%)。要求: (1)計(jì)算本月應(yīng)交增值稅 (2)計(jì)算本月應(yīng)交消費(fèi)稅稅 (3)計(jì)算本月應(yīng)交教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
(1)計(jì)算本月應(yīng)交增值稅=1040萬—800萬=240萬
(2)計(jì)算本月應(yīng)交消費(fèi)稅稅=8000萬*15%=1200萬
(3)計(jì)算本月應(yīng)交教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加=（240萬+1200萬）*（3%+2%）
2022 06/11 11:01
84785022 
2022 06/11 11:03
好的，謝謝，還有一題
本月某企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送2019年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，表中填報(bào)的產(chǎn)品銷售收入
為1000萬元，減除成本、費(fèi)用、稅金后，利潤總額為20萬元。應(yīng)納稅所得額為20萬元。
已知該企業(yè)從業(yè)人數(shù)為200人，資產(chǎn)總額為4000萬元。稅務(wù)機(jī)關(guān)通知該企業(yè)委托稅務(wù)師事
務(wù)所進(jìn)行所得稅審計(jì)，否則稅務(wù)機(jī)關(guān)將對其進(jìn)行查賬稽核。該企業(yè)便委托稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行
所得稅審計(jì)。審查中發(fā)現(xiàn)下列問題:
(1)企業(yè)全年發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元，列入管理費(fèi)用，未作調(diào)整:
(2)財(cái)務(wù)費(fèi)用中有支付本期以債券集資的利息20萬元，本年度共集資100萬元，期限半
年，(銀行貸款年利率14%);
鄒老師 
2022 06/11 11:04
不同問題，請分別提問，謝謝配合。
84785022
2022 06/11 11:04
(4)企業(yè)營業(yè)外支出中，對外贊助支出共30萬元，其中廣告性質(zhì)的贊助13萬元
(5)企業(yè)在填報(bào)申報(bào)表時(shí)，將3萬元的國庫券利息收入計(jì)入收入總額。
要求:根據(jù)上述資料，回答下列問題:
(1)計(jì)算該企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額。
(2)計(jì)算該企業(yè)利息支出的納稅調(diào)整額。
(3)計(jì)算該企業(yè)營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額。
(4)計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納稅所得額。
(5)計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。
鄒老師
2022 06/11 11:05
不同問題，請分別提問，謝謝配合。
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