問(wèn)題已解決

3.某市家用電器生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,注冊(cè)資本3000萬(wàn)元。2018年度發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售額8000萬(wàn)元,債券利息收入240萬(wàn)元(其中國(guó)債利息收入30萬(wàn)元);應(yīng)扣除的銷售成本5100萬(wàn)元,繳納增值稅600萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加60萬(wàn)元。(2)發(fā)生銷售費(fèi)用1000萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)用800萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元,其中支付向管理企業(yè)借款2000萬(wàn)元一年的利息160萬(wàn)元(同期銀行貸款利率為6%);發(fā)生管理費(fèi)用1100萬(wàn)元,其中用于新產(chǎn)品、新工藝研制而實(shí)際支出的研究開發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)元。(3)2016年度、2017年度經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的虧損分別為70萬(wàn)元和40萬(wàn)元。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算有關(guān)納稅事項(xiàng)。(1)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的銷售費(fèi)用。(2)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用。(3)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的管理費(fèi)用。(4)計(jì)算該企業(yè)2018年度企業(yè)應(yīng)納稅所得額。(5)計(jì)算該企業(yè)2018年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間:2022 06/13 17:36
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
何何老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師
(1)準(zhǔn)予扣除的銷售費(fèi)用因?yàn)闇?zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)用和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為:8000×15%=1200(萬(wàn)元)大于實(shí)際發(fā)生的800萬(wàn)元,所以發(fā)生的廣告費(fèi)用和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用800萬(wàn)元準(zhǔn)予扣除。準(zhǔn)予扣除的銷售費(fèi)用為1000萬(wàn)元 (2)準(zhǔn)予扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用=200-(160-2000×5%)=140(萬(wàn)元)
2022 06/13 17:52
何何老師
2022 06/13 17:52
2017年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額=8000+(240-30)-5100-60-1000-140-1100-(400×50%)-70-40=500(萬(wàn)元)
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~