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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，沒有收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，現(xiàn)在還沒有收到，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？
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你好，這個(gè)是允許抵扣的嗎？允許抵扣的，你等著發(fā)票到了就行，直接把發(fā)票放到你的進(jìn)項(xiàng)的憑證，后面就行。
2022 06/14 10:07
84785012 
2022 06/14 10:09
老師，如果后面一直沒有收到這張發(fā)票呢？要轉(zhuǎn)出嗎？
郭老師 
2022 06/14 10:09
你好，那你問銷售方什么原因？
84785012
2022 06/14 10:12
老師，是我們買的辦公用品之類的，4張票才100多塊錢，老板應(yīng)該收不到了，這種情況下要轉(zhuǎn)出嗎
郭老師
2022 06/14 10:14
你好，那就做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以的。
84785012
2022 06/14 10:16
老師，分錄這樣寫可以嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
郭老師
2022 06/14 10:24
借管理費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，你這個(gè)管理費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)都不允許抵扣所得稅的。
84785012
2022 06/14 10:25
老師，我只在認(rèn)證平臺(tái)勾選認(rèn)證了，賬里面沒有體現(xiàn)
郭老師
2022 06/14 10:26
那你賬上和申報(bào)的不一致可以嗎？
郭老師
2022 06/14 10:26
如果可以的話，你直接價(jià)稅合計(jì)做賬就是了，借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款。
84785012
2022 06/14 10:31
是的，老師，賬上和申報(bào)的不一致，直接價(jià)稅合計(jì)做賬沒有收到發(fā)票呀
郭老師
2022 06/14 10:31
你好，那你認(rèn)證了你就得做進(jìn)項(xiàng)不是嗎？要不你賬上和申報(bào)的不一致。
郭老師
2022 06/14 10:32
本來你不應(yīng)該勾選的，你沒有收到發(fā)票，你為什么要勾選？你勾選了你就得做進(jìn)項(xiàng)然后再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785012
2022 06/14 10:32
老師，我認(rèn)證了，沒有做賬，想等發(fā)票到了再做賬呢，結(jié)果老板說發(fā)票可能到不了了
郭老師
2022 06/14 10:36
現(xiàn)在告訴你借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款
借管理費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785012
2022 06/14 10:43
老師，我沒有收到發(fā)票啊
郭老師
2022 06/14 10:45
沒有收到發(fā)票，有實(shí)際業(yè)務(wù)嗎？有實(shí)際業(yè)務(wù)可以做賬的，不一定非得根據(jù)發(fā)票來做賬。
郭老師
2022 06/14 10:46
說你們單位購買的辦公用品、辦公用品拿回來了嗎？如果沒有發(fā)票，借管理費(fèi)用貸銀行存款就是了。這不也是價(jià)稅合計(jì)作戰(zhàn)？
84785012
2022 06/14 10:51
老師，是這兩個(gè)分錄都寫上嗎：
借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款
借管理費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
郭老師
2022 06/14 10:55
是的是的，是這么做的。
84785012
2022 06/14 10:56
老師，這樣不就計(jì)兩次管理費(fèi)用了嗎？
郭老師
2022 06/14 10:58
你好，第一個(gè)是不含稅的，第二個(gè)是稅額
郭老師
2022 06/14 10:58
建議你自己帶進(jìn)數(shù)據(jù)去試一下。
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