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2021年預繳的所得稅，匯算清繳后退回，應該怎么調賬？
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借銀行存款貸應交稅費，企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅貸利潤分配未分配利潤，這個是小企業(yè)會計準則做賬的。l
2022 06/15 11:51
84784965 
2022 06/15 12:01
我是2021年預繳的所得稅，所得稅匯算清繳后不需要交稅，預繳的退回了，這個賬怎么沖回？
郭老師 
2022 06/15 12:04
你好還是上面的分錄，這個就是退回來的。
84784965
2022 06/15 12:09
不要調以前年度損益科目嗎？
郭老師
2022 06/15 12:15
你好，你是企業(yè)會計準則做賬嗎？上面寫的是小企業(yè)會計準則做賬。
84784965
2022 06/15 12:17
我之前計提過所得稅的，轉入本年利潤的，現(xiàn)在退回了
郭老師
2022 06/15 12:18
你好，跨年了，不用所得稅，費用直接用利潤分配，未分配利潤來代替就可以的，不需要做結轉。
84784965
2022 06/15 12:26
網(wǎng)上怎么說是，借：銀行存款，貸：應交稅費-所得稅。借：應交稅費-所得稅，貸：以前年度損益調整
郭老師
2022 06/15 12:27
你好，這個是企業(yè)會計準則做賬的。
84784965
2022 06/15 12:28
企業(yè)會計準備，就這么做？
郭老師
2022 06/15 12:28
你好，對的是的，是這么做的。
84784965
2022 06/15 12:28
調整以前年度損益調整對以后報稅有影響嗎？
郭老師
2022 06/15 12:29
報稅沒有影響的，只不過是影響你當年報表勾稽關系不一致。
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