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問題已解決
老師，增值稅申報附表一的11行第13列是個橫線，那附表三的3%征收率能填得了嗎？附表一和附表三有什么關聯(lián)呢
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你好，同學
可以填的。一般是發(fā)票開完后，附表三是自動生成的。
有扣除項目的營改增項目，附表三的數(shù)據(jù)填寫結果與附表對應行次項目應核對相符。
2022 06/16 22:53
84784976 
2022 06/16 23:03
附表三自動生成稅率6和9的數(shù)字，但稅率3的不生成，所以一直以來都沒有填這一行的數(shù)字
立峰老師 
2022 06/16 23:04
那自己填上去，同學
立峰老師
2022 06/16 23:04
只要是營改增項目，都應該填的
84784976
2022 06/16 23:05
老師，以前的沒有填，那怎么辦呢？
立峰老師
2022 06/16 23:08
往月的沒填，不要管他，不影響。這個月的記得填上。
如果不是差額扣稅，這個填寫只起統(tǒng)計意義，不影響稅額。
84784976
2022 06/16 23:11
老師，是物業(yè)公司，是不是很有影響？
立峰老師
2022 06/16 23:12
只要不是差額計稅，就沒有影響
立峰老師
2022 06/16 23:12
即使差額計稅，只要附表一是正確的。也沒有影響。
立峰老師
2022 06/16 23:12
以后注意就可以的。
84784976
2022 06/16 23:21
老師，3%征收率是做賬系統(tǒng)每個月期末的數(shù)字，這樣填寫是不是正確的嗎？
立峰老師
2022 06/16 23:30
每月3%的含稅金額，直接填上去。記住含稅的。
84784976
2022 06/16 23:32
老師，附表一的金額征收率3到底應該怎么算呢？
立峰老師
2022 06/16 23:34
你們是差額扣稅不？如果不是正確的價稅分離就可以，上邊寫的很明白。
附表三是價稅合計的。
84784976
2022 06/16 23:41
老師，現(xiàn)在在這個問題已經(jīng)把我難住了，都不知道怎么解決了？什么是差額扣稅呢？
84784976
2022 06/16 23:44
老師，老的小區(qū)的水表都是物業(yè)公司的戶頭，不管是物業(yè)公司用還是業(yè)主用都是物業(yè)公司交錢，后面在找業(yè)主收錢，但若是業(yè)主的表，不是專票，收到普通發(fā)票，稅率是做的征收率借方，沒有坐車成本票，可以這樣操作嗎？
立峰老師
2022 06/16 23:49
物業(yè)公司是否可以差額納稅
可以
提供物業(yè)管理服務的納稅人，向服務接受方收取的自來水水費，以扣除其對外支付的自來水水費后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅。說明物業(yè)公司自來水水費是可以差額納稅的
立峰老師
2022 06/16 23:50
如果不走減易計稅，可以全額征稅的。
立峰老師
2022 06/16 23:50
如果不走減易計稅，那只能全額征稅的。
立峰老師
2022 06/16 23:51
走簡易計稅，可以差額征稅。
84784976
2022 06/16 23:56
有申請簡易計稅，今年7月到期，就是不明白這樣做分錄正確嗎？因為這個問題，一直和新來的會計有爭論，她在網(wǎng)上查的資料也說物業(yè)公司可以差額征稅，但不認同我們之前這樣做賬，同時，也指出附表三征收率3必須填寫，但一直以來都沒有填寫
立峰老師
2022 06/17 00:03
哪樣做分錄，你沒寫，同學
立峰老師
2022 06/17 00:04
附表三填寫的事，必須填，這個事不再提了。
立峰老師
2022 06/17 00:04
差額征稅是可以選擇，不選也可以
立峰老師
2022 06/17 00:08
差額征稅時，
借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
報銷水的發(fā)票時
借:主營業(yè)務成本（水費價款）
應交稅費—應交增值稅（抵減銷項稅額）
貸:銀行存款
立峰老師
2022 06/17 00:09
差額征稅時，
借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費—應交增值稅
報銷水的發(fā)票時
借:主營業(yè)務成本（水費價款）
應交稅費—應交增值稅（抵減銷項稅額）
貸:銀行存款
84784976
2022 06/17 06:14
老師，你發(fā)的分錄不管是收到普票還是專票都是這樣做分錄？
立峰老師
2022 06/17 06:40
上邊這種分錄是用簡易計稅時，這樣做，也就是不再使用進項稅了。
立峰老師
2022 06/17 06:41
不考慮進項稅了。如果使用一般計稅，和我們平常就就一樣了。
84784976
2022 06/17 06:44
做賬是這樣做的，但取的數(shù)字是期末的數(shù)字了
立峰老師
2022 06/17 07:21
當期發(fā)生額的，你填一下試試。因為這張表的填寫是為和附表一配合的。怎么可能是余額的。
立峰老師
2022 06/17 07:22
附表一是發(fā)生額，附表三是余額，怎么匹配。
是當月發(fā)生額。
立峰老師
2022 06/17 07:23
能自動生成的報表，當月開票的價稅合計金額就自動上去了。
立峰老師
2022 06/17 07:24
我經(jīng)常在報這類企業(yè)的稅
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