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山東宏遠(yuǎn)有限責(zé)任公司的納稅人識(shí)別號(hào)為:9137072900987654M，共有6名 員工。2022年度，該公司員工“三險(xiǎn)一金”計(jì)提基數(shù)為個(gè)人月工資額（按山東 省規(guī)定的繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金核定的計(jì)提工資基數(shù)最低為3600元，最 高不得超過該基數(shù)的3倍），養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金的計(jì) 提比例分別為8％，2％，0.5％，8％，且該公司的所有員工的“三險(xiǎn)一金”均 未超過標(biāo)準(zhǔn)，都可稅前扣除。2022年每月6名員工未扣除由個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一 金”和個(gè)人所得稅的工資合計(jì)122000元。?

（1）張玲（法人代表，中國(guó)公民，身份證號(hào)碼為：3707197002210000），每 月未扣除由個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”和個(gè)人所得稅的工資為50200元。張玲為獨(dú)生 子女，家中父母均已年過60歲，其大女兒正在就讀大學(xué)一年級(jí)，小兒子正在上 初中。張玲正在償還第二套住房貸款及利息。 2）馬芳（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，中國(guó)公民，身份證號(hào)碼為：3707196002210141）， 每月未扣除由個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”和個(gè)人所得稅的工資為28000元。馬芳與其 哥哥共同贍養(yǎng)80歲的母親，并約定各扣除一半贍養(yǎng)老人的費(fèi)用，其獨(dú)生子正在 讀研究生。?

?（3）王芳（中國(guó)公民，身份證號(hào)碼為：3707198002210325），每月未扣除由 個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”和個(gè)人所得稅的工資為15800元。王芳為獨(dú)生子女，家中 父母年齡均未超過60歲，其獨(dú)生女正在上小學(xué)五年級(jí)。王芳正在償還首套住房 貸款及利息。 ?（4）王明（會(huì)計(jì)主管，中國(guó)公民，身份證號(hào)碼為：370719802210045），每月 未扣除由個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”和個(gè)人所得稅的工資為14800元。王明為獨(dú)生子 女，家中父母年齡均未超過60歲，其獨(dú)生子正在上小學(xué)四年級(jí)。

（5）劉剛（中國(guó)公民，身份證號(hào)碼為：3707198502210012），每月未扣除由 個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”和個(gè)人所得稅的工資為8200元。劉剛為獨(dú)生子女，家中 父母年齡均未超過60歲，其獨(dú)生女已滿2周歲。劉剛在山東省無自有住房，每 月要支付住房租金（假設(shè)：山東宏遠(yuǎn)有限責(zé)任公司位于山東省省會(huì)城市濟(jì)南）。 （6）李麗（中國(guó)公民，身份證號(hào)碼為：3707199002210015），每月未扣除由 個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”和個(gè)人所得稅的工資為5000元，李麗沒有其他可以享受 的專項(xiàng)附加扣除。

假設(shè)材料中所有人員的專項(xiàng)附加扣除均與配偶約定由自己一人扣除。 【工作要求】 （1）計(jì)算山東宏遠(yuǎn)有限責(zé)任公司2022年1月應(yīng)代扣代繳的個(gè)人所得稅。 （2）對(duì)山東宏遠(yuǎn)有限責(zé)任公司2022年1月代扣個(gè)人所得稅的業(yè)務(wù),以及2022 年2月代繳個(gè)人所得稅的業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

你好，學(xué)員，，老師正在寫的

賬務(wù)處理。 1、2022年1月應(yīng)代扣代繳的個(gè)人所得稅=（50200-2000-1000-1000-5000）*10%-2520+（28000-1000-1000-5000）*3%+（15800-1000-1000-5000）*3%+（14800-1000-5000）*3%+（8200-1000-1500-5000）*3%+（5000-5000）=2779 2、借應(yīng)付職工薪酬2779 貸應(yīng)交個(gè)人所得稅2779 借應(yīng)交個(gè)人所得稅2779 貸銀行存款2779 2022年2月應(yīng)代扣代繳的個(gè)人所得稅=（50200*2-2000*2-1000*2-1000*2-5000*2）*10%-2520+（28000*2-1000*2-1000*2-5000*2）*10%-2520+（15800*2-1000*2-1000*2-5000*2）*3%+（14800*2-1000*2-5000*2）*3%+（8200*2-1000*2-1500*2-5000*2）*3%+（5000*2-5000*2）-2779=5719 借應(yīng)付職工薪酬5719 貸應(yīng)交個(gè)人所得稅5719 借應(yīng)交個(gè)人所得稅5719 貸銀行存款5719 ? ?

老師這就是完整了的唄

是的，學(xué)員，全部完整的

可以了啊