免費(fèi)問答

你好！好，第一相關(guān)的費(fèi)用要取得合規(guī)發(fā)票。沒有取得合規(guī)發(fā)票的需要調(diào)整。第二相關(guān)的費(fèi)用，比如說(shuō)招待費(fèi)福利費(fèi)，有她們的企業(yè)所得稅前抵扣比例超過比例的要調(diào)整。第三，比如說(shuō)殘疾人的工資，研發(fā)費(fèi)用支出是可以加計(jì)扣除的。企業(yè)有享受類似優(yōu)惠政策的是需要調(diào)整。具體的還是要看你們單位的實(shí)際業(yè)務(wù)。 沒有取得正規(guī)發(fā)票的支出，是不可以稅前扣除的。 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)）規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。 因此，企業(yè)本年度實(shí)際已發(fā)生但未取得發(fā)票的費(fèi)用支出，會(huì)計(jì)上已確認(rèn)的成本、費(fèi)用，在年度企業(yè)所得稅匯算清繳結(jié)束前未取得發(fā)票的，應(yīng)作納稅調(diào)增處理