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小規(guī)模納稅人2022年一季度開票百分之一稅率開票，開票價稅合計：753637.4元，開負數(shù)發(fā)票合計149980元，負數(shù)發(fā)票稅率0，請問在報稅時應該怎么申報呢？

84784982| 提問時間：2022 06/17 18:11
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好菇?jīng)?/div>
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
您好，按正數(shù)發(fā)票減去負數(shù)發(fā)票746175.64-149980元之后的收入金額填寫增值稅申報表相應欄次申報就是了，填寫596195.64元申報
2022 06/17 18:17
84784982
2022 06/17 20:57
可是正數(shù)發(fā)票是百分之一稅率，負數(shù)發(fā)票是零稅率怎么辦？
好菇?jīng)?/span>
2022 06/17 22:29
您好，正常的是負數(shù)發(fā)票的對應的稅率和正數(shù)發(fā)票發(fā)票是一樣的，您那個負數(shù)發(fā)票是什么時候開的，從4月1日開始小規(guī)模納稅人的才開始免稅
84784982
2022 06/18 07:55
就是不一樣嘛！負數(shù)發(fā)票是上一年開錯稅率了的，開成零稅率了才開負數(shù)發(fā)票沖，稅務提醒第一季度報稅時報錯了，現(xiàn)在不曉得怎么報了！
好菇?jīng)?/span>
2022 06/18 11:53
您好，您開一張零稅率負數(shù)發(fā)票沖紅開錯的負數(shù)發(fā)票，然后在開一張需要正確稅率的負數(shù)發(fā)票就行，
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