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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司新成立4月25號，然后5.5月初來的，公司給我補(bǔ)買4月份社保，我在申報4月份的時候我沒有工資，但是買了社保，所以就申報的收入387.5，減去社保扣除387.5，相當(dāng)于實(shí)際發(fā)放工資為0，那這個分錄應(yīng)該怎么做呢
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計提工資收入，387.5，然后發(fā)放的時候，全部扣為個人社保就可以的
2022 06/18 15:26
84784956 
2022 06/18 15:26
老師，我就是不會分錄，麻煩你寫下分錄，謝謝，
辜老師 
2022 06/18 15:28
計提工資，借：管理費(fèi)用—工資? 387.5，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 387.5
發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 387.5，貸：其他應(yīng)收款—個人社保 387.5
84784956
2022 06/18 15:30
那實(shí)際發(fā)放工資是0，那這樣其他應(yīng)收款沒平，
辜老師
2022 06/18 15:31
上交社保的時候，就平了啊
84784956
2022 06/18 15:31
那公司扣款，交社保的時候分錄又怎么做啊
辜老師
2022 06/18 15:32
計提單位社保部分，借：管理費(fèi)用—社保費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)
上交社保，借：應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)，其他應(yīng)收款—個人社保，貸：銀行存款
84784956
2022 06/18 15:46
謝謝老師 謝謝老師耐心
辜老師
2022 06/18 15:52
好的，客氣，幫到你就好
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