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老師你好，總分公司非獨立核算的話就不存在內(nèi)部交易貨物了是吧
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您好，這個是不存在的哈
2022 06/20 21:13
84785036 
2022 06/20 21:14
只有獨立核算的情況下才存在內(nèi)部交易是哈
小鎖老師 
2022 06/20 21:22
嗯對，是這個意思的
84785036
2022 06/20 21:37
老師你好，總分公司內(nèi)部交易貨物這筆業(yè)務，同一法人不交企業(yè)所得稅，但是合并報表作為一個整體該交易抵消了，所以說該交易的企業(yè)所得稅預繳的時候就已經(jīng)抵消沒交了是吧，就不存在年度納稅調(diào)整的問題了是吧
小鎖老師
2022 06/20 21:37
對的，這個就不存在了
84785036
2022 06/20 21:40
就是說合并報表抵消后的數(shù)據(jù)，正好和企業(yè)所得稅需要繳納的數(shù)據(jù)相符了
小鎖老師
2022 06/20 21:44
嗯，這樣就是這樣理解的
84785036
2022 06/21 07:32
老師你好，這個總分公司合并報表需要申報給稅務局，而母子公司合并報表不需要申報給稅務局，您覺得是因為啥
小鎖老師
2022 06/21 09:04
您好，因為母子公司是沒有單獨的主體的，所以不需要
84785036
2022 06/21 09:46
老師，單獨的主體指的啥
小鎖老師
2022 06/21 11:39
就是說，稅法認可的一個納稅主體的意思
84785036
2022 06/21 12:04
這里的納稅主體指的是企業(yè)所得稅嗎
小鎖老師
2022 06/21 12:04
嗯對是這個意思的
84785036
2022 06/21 12:09
老師你好，就是說因為企業(yè)所得稅的繳納方式，決定的是否需要申報合并報表是嗎
小鎖老師
2022 06/21 12:37
嗯對是這個意思的
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