問(wèn)題已解決

3月8日，甲公司向B公司銷售W商品一批，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為150萬(wàn)元，增值稅為25.5萬(wàn)元，該批W商品實(shí)際成本為120萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未收到。3月20日，由于部分W商品存在質(zhì)量問(wèn)題，B公司要求退回所購(gòu)W商品的50%。經(jīng)過(guò)協(xié)商，甲公司同意了B公司的退貨要求，該批退回的W商品已驗(yàn)收入庫(kù)。 寫出調(diào)整分錄 并做出相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/21 07:21
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 借應(yīng)收賬款150+25.5=175.5 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）25.5 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本120 貸庫(kù)存商品120
2022 06/21 07:38
蔣飛老師
2022 06/21 07:41
退貨，用紅字沖減，即可 借應(yīng)收賬款-（150+25.5）/2=-87.75 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-150/2=-75 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）-25.5/2=-12.75 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-60 貸庫(kù)存商品-120/2=-60
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