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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 請問一下 本期收入300萬，繳納企業(yè)所得稅 符合小微 ，里面的減免金額怎么算呢 最后得出減免金額是多少
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，你的實(shí)際利潤看一下是多少？
2022 06/21 10:19
郭老師 
2022 06/21 10:19
這是今年的申報(bào)表嗎？
84784997 
2022 06/21 10:21
實(shí)際利潤是2506493.39
郭老師
2022 06/21 10:21
你好，這個(gè)是今年的申報(bào)表嗎？
84784997
2022 06/21 10:23
對的 老師，這有什么問題嘛
郭老師
2022 06/21 10:25
減免的金額100萬乘以22.5%加上1506493.39*20%
84784997
2022 06/21 10:36
老師 我問下 這個(gè)22.5%是怎么得的，還有只有100萬是減免 那剩下的1506493.39是不減嘛
郭老師
2022 06/21 10:37
利潤100萬以內(nèi)的稅率2.5%，正常的稅率是25%的，減免的金額就是25%減去2.5%。
郭老師
2022 06/21 10:37
1506493也可以減免的，他減免20%，
100-300萬之間稅率是5%，那正常的稅率25%，那減免的不就是25%減去5%。
84784997
2022 06/21 10:38
明白 謝謝老師
郭老師
2022 06/21 10:40
不用客氣，工作愉快。
84784997
2022 06/21 10:51
老師 我又想到 為什么不是一次按100-300萬之間稅率減免 而是還需要用100萬按100萬減免 后再用剩余的按另一個(gè)稅率見面呢
郭老師
2022 06/21 10:52
好，小型微利企業(yè)，他就是這么規(guī)定的，利潤100萬以內(nèi)的稅率，2.5%利潤，100萬到300萬之間的稅率，5%規(guī)定稅法的要求。
84784997
2022 06/21 10:57
那就是本月利潤總額要是在100萬內(nèi)就只需要按2.5%的稅率計(jì)算，剩余的要是在100萬內(nèi)的 也是同樣按5%計(jì)算 而不是2.5%對嗎 我這樣理解對不對
郭老師
2022 06/21 10:59
對的是的，是這么理解的。
84784997
2022 06/21 11:01
好的 謝謝老師。老師 我還有個(gè)問題 就是我們跟對方簽訂了銷售合同 對方全款給我們打了 我們貨還沒有給到對方，發(fā)票已開出，這筆業(yè)務(wù)我是直接做收入了 還是掛預(yù)收賬款呢
郭老師
2022 06/21 11:09
你好，做到預(yù)收賬款里面的。
84784997
2022 06/21 11:10
是不是我實(shí)際給他把貨發(fā)完過去了 就可以調(diào)為收入
郭老師
2022 06/21 11:11
是的是的，是這么做的。
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