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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司為居民企業(yè)，2019年取得銷售收入3000萬元，發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元（其中廣宣費(fèi)500萬元），利潤總額為1000萬元，當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。計(jì)算企業(yè)所得稅并進(jìn)行賬務(wù)處理
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同學(xué)你好
廣宣費(fèi)扣除限額=3000*15%=450，小于實(shí)際發(fā)生金額500，調(diào)增50.
應(yīng)納稅所得額=1000+50=1050
所得稅=1050*25%=262.5
借：所得稅費(fèi)用262.5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅262.5
2022 06/21 17:22
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