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1. A企業(yè)與B企業(yè)簽訂了一項(xiàng)租賃協(xié)議，將其原先自用的一棟寫字樓出自給B企業(yè)使用，租賃期開始日為2020年3月31日。2020年3月31日，該寫字樓的賬面余額為50000萬元，已計(jì)提累計(jì)折舊10000萬元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，公允價(jià)值為46000萬元，A企業(yè)對該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。假定轉(zhuǎn)換前該寫字樓的計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值相等，稅法規(guī)定，該寫字樓預(yù)計(jì)尚可使用年限為20年，采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為0。2020年12月31日，該項(xiàng)寫字樓的公允價(jià)值為48000萬元，A企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。 要求：計(jì)算2020年12月31日該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時(shí)性差

要求：計(jì)算2020年12月31日該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時(shí)性差異，寫出具體的計(jì)算過程，并編制A企業(yè)2020年12月31日與所得稅有關(guān)的會計(jì)分錄。

2.2020年7月5日，M公司自行研究開發(fā)的B專利技術(shù)達(dá)到預(yù)定用途，并作為無形資產(chǎn)入賬。B專利技術(shù)的成本為1000萬元(2020年無費(fèi)用化支出)，預(yù)計(jì)可使用年限為10年，無殘值，采用直線法攤銷。根據(jù)稅法規(guī)定，B專利技術(shù)允許按照175%進(jìn)行攤銷。假定M公司B專利技術(shù)的攤銷方法、攤銷年限和凈殘值符合稅法規(guī)定。M公司2020年度實(shí)現(xiàn)的利潤總額4037.5萬元，適用所得稅稅率為25%。假定不考慮其他因素。計(jì)算2020年12月31日該無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、遞延所得稅、應(yīng)交所得稅、所得稅費(fèi)用的金額，寫出具體的計(jì)算過程，并編制A企業(yè)2020年12月31日與所得稅有關(guān)的會計(jì)分錄。

老師 想要詳細(xì)的步驟及答案

是全部的題目嗎。學(xué)員

是的老師