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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
這題好復(fù)雜 不知道怎么做哇實(shí)在
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1，借，長(zhǎng)期股權(quán)投資? 80萬(wàn)
貸，銀行存款? ?80萬(wàn)，商譽(yù)80-110*60%=14萬(wàn)
2，借，長(zhǎng)期股權(quán)投資 35*60%
貸，投資收益? ?35*60%
借，投資收益? 17.5*60%
貸，長(zhǎng)期股權(quán)投資 17.5*60%
3.80+(35-17.5)*60%=90.5
4.借，股本? 80萬(wàn)
資本公積? 20萬(wàn)
盈余公積 14萬(wàn)
未分配利潤(rùn) 17+35-17.5-3.5
商譽(yù)? 1 4
貸，長(zhǎng)期股權(quán)投資? 90.5
少數(shù)股東權(quán)益，差額部分
4，借，，
2022 06/24 09:08
84785006 
2022 06/24 09:58
需要做第六題就好
陳詩(shī)晗老師 
2022 06/24 10:09
1.借，庫(kù)存商品? 差額金額
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 進(jìn)項(xiàng)? 220*13%
貸，固定交稅 清理200
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)? 200*13%
銀行存款? ?22.6
2.借，庫(kù)存商品，差額部分
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 進(jìn)項(xiàng)? 800*13%
貸，銀行存款? 4+10
交易性金融資產(chǎn)? 600
投資收益? 900
3.借，固定資產(chǎn)，差額金額
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 進(jìn)項(xiàng)? 26
銀行存款? 22.6
貸，，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 220
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)220*13%
4.借，交易性金融資產(chǎn)，差額金額
銀行存款? ?4
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 900
應(yīng)交稅費(fèi)增值稅 銷(xiāo)? 900*13%
84785006
2022 06/24 10:16
第二小問(wèn) 除了老師那樣寫(xiě)之外 還能不能寫(xiě) 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 105000貸：投資收益呢
84785006
2022 06/24 10:18
還有 未分配利潤(rùn)為什么是17+35-17.5-3.5呢 不應(yīng)該是170000
84785006
2022 06/24 10:18
170000不對(duì)嗎這里
陳詩(shī)晗老師
2022 06/24 10:21
什么意思，沒(méi)看明白
84785006
2022 06/24 10:30
我剛才上面說(shuō)的都是針對(duì)第六題 長(zhǎng)期股權(quán)投資的那一題
84785006
2022 06/24 10:31
?2.借，庫(kù)存商品，差額部分 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 進(jìn)項(xiàng) 800*13% 貸，銀行存款 4+10 交易性金融資產(chǎn) 600 投資收益 900
?除了老師那樣寫(xiě)之外 還能不能寫(xiě) 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 105000貸：投資收益呢
能不能寫(xiě)成
陳詩(shī)晗老師
2022 06/24 11:18
不可以，你這里說(shuō)的是就當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，那就是交易性金融資產(chǎn)。
84785006
2022 06/24 11:36
還有 未分配利潤(rùn)為什么是17+35-17.5-3.5呢 不應(yīng)該是170000
陳詩(shī)晗老師
2022 06/24 12:12
我沒(méi)有計(jì)算最后的金額，金額你要自己算一下，我只是把過(guò)程寫(xiě)給你了。
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