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實(shí)務(wù)
問題已解決
暫估了20萬，實(shí)際收到的發(fā)票只有19萬，紅沖了暫估后，按19萬入賬了，那1萬的差額還要做分錄來調(diào)整成本的嗎？
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您好！你如果結(jié)轉(zhuǎn)了成本了，就要調(diào)
2022 06/24 11:08
84784996 
2022 06/24 11:11
老師調(diào)整的分錄可以寫一下嗎？
宋生老師 
2022 06/24 11:20
你好！你當(dāng)時(shí)暫估的分錄，有結(jié)轉(zhuǎn)到成本里面去嗎？
借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 金額寫負(fù)數(shù)1
84784996
2022 06/24 11:25
是計(jì)入的當(dāng)期損益
宋生老師
2022 06/24 11:29
您好！是的。在當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)
84784996
2022 06/24 11:37
老師，像這種涉及到匯算清繳的咋辦？這個(gè)是當(dāng)時(shí)沒有做暫估的，直接入了管理費(fèi)用，匯算清繳時(shí)做了調(diào)減，匯算清繳后才收到了發(fā)票，2021年匯算清繳時(shí)把這一部分費(fèi)用調(diào)增了，現(xiàn)在不知道要怎么做賬了，想要個(gè)完整的做賬步驟
宋生老師
2022 06/24 11:41
你好！這個(gè)要重新去修改20年匯算報(bào)表，調(diào)減退稅，然后計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目。
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅（其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款）
貸：以前年度損益調(diào)整
重新分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784996
2022 06/24 11:47
但是我直接在21年那里調(diào)增了，這樣不行嗎
宋生老師
2022 06/24 11:57
你好！稅務(wù)局同意才行。老師說的是標(biāo)準(zhǔn)做法
84784996
2022 06/24 13:59
老師，那按照我那個(gè)做法的話，要怎么做啊
宋生老師
2022 06/24 14:19
你好！比如是管理費(fèi)用，就直接計(jì)入管理費(fèi)用就好了
84784996
2022 06/24 14:21
老師，當(dāng)時(shí)做賬的已經(jīng)記入了管理費(fèi)用了，但是沒票，所以才調(diào)減的
宋生老師
2022 06/24 14:32
您好！嗯。你現(xiàn)在小企業(yè)準(zhǔn)則，直接又計(jì)入進(jìn)去就好了。計(jì)入到當(dāng)月
84784996
2022 06/24 14:39
那貸方寫什么？因?yàn)檫@錢之前已經(jīng)付過了，不能貸銀行存款了
宋生老師
2022 06/24 15:09
你好！這個(gè)計(jì)入利潤分配
84784996
2022 06/24 15:34
借：以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配-未分配利潤？
宋生老師
2022 06/24 15:49
你好！是的。如果你計(jì)入以前年度損益也是這樣
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