問(wèn)題已解決

1、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，銷售貨物適用增值稅稅率為13%，交通運(yùn)輸業(yè)適用稅率為9%，農(nóng)產(chǎn)品適用稅率為9%。2021年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬(wàn)元。 另外，開(kāi)具貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)含稅收入5. 4萬(wàn)元。

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/25 20:42
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bamboo老師
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2022 06/25 20:45
84785021
2022 06/25 20:59
（2）以折扣銷售方式銷售經(jīng)某商場(chǎng)乙產(chǎn)品100件，每件2萬(wàn)元，按協(xié)議折扣10%(折 扣額與銷售額在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票上反映）。 （3）銷售丙產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷售額30.9萬(wàn)元。 （4）購(gòu)進(jìn)貨物取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，已通過(guò)認(rèn)證，注明支付的 貨款為80萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額10.4萬(wàn)元，貨物驗(yàn)收入庫(kù)。另外，支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用7. 2萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 （5）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi) 為2.7萬(wàn)元（含稅），取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票，農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收 入庫(kù)。 要求：計(jì)算該企業(yè)2021年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 答： (1) (2) (3) (4) (5) 應(yīng)納稅額=
bamboo老師
2022 06/25 21:05
?(1) (2) (3) (4) (5) 應(yīng)納稅額 按順序如下 100*0.13+5.4/1.09*0.09=13.45 100*2*(1-0.1)*0.13=23.4 30.9/1.13*0.13=3.55 進(jìn)項(xiàng)稅額10.4+7.2*0.09=11.05 30*0.09+2.7/1.09*0.09=2.92
84785021
2022 06/25 21:30
本月應(yīng)繳納的增值稅稅額是多少
bamboo老師
2022 06/25 21:30
本月應(yīng)繳納的增值稅稅額13.45+23.4+3.55-11.05-2.92=26.43
84785021
2022 06/25 21:39
不用減去那個(gè)免稅農(nóng)場(chǎng)品30萬(wàn)嘛？
bamboo老師
2022 06/25 21:40
支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元算 進(jìn)項(xiàng)稅額的啊30*0.09
84785021
2022 06/25 21:41
好的，謝謝老師
bamboo老師
2022 06/25 21:42
不客氣哈，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)?。?/div>
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