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2022年6月收到2021年的普通發(fā)票,要怎么做賬?

84785039| 提問時間:2022 06/27 08:22
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,普通發(fā)票的具體內(nèi)容是什么呢??
2022 06/27 08:23
84785039
2022 06/27 08:25
有員工報銷的差旅費油票過路費,餐費,有勞務派遣工資
鄒老師
2022 06/27 08:26
你好 借:以前年度損益調(diào)整—某某費用,貸:銀行存款等科目?
84785039
2022 06/27 08:27
借方還應該有25%的所得稅費用吧?
鄒老師
2022 06/27 08:28
你好,這個是費用補入賬,不會導致補交所得稅啊?
84785039
2022 06/27 08:30
哦,是的,我搞反了,那所得稅費用最終是怎么體現(xiàn) 的呢
鄒老師
2022 06/27 08:30
你好,是之前繳納了所得稅,現(xiàn)在需要退回所得稅嗎?
84785039
2022 06/27 08:32
這些費用在2021年沒有做賬,所以相當于2021年的所得稅增高了啊,那在2022年做賬時,是不是應該抵減2022的所得稅呢
鄒老師
2022 06/27 08:33
你好,是沖銷2021年的所得稅,而不是2022年的。如果退回了所得稅 借:銀行存款,貸:應交稅費—企業(yè)所得稅 借:應交稅費—企業(yè)所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配—未分配利潤
84785039
2022 06/27 08:40
在我們實際操作上,還要單獨去退2021年的所得稅嗎?這個流程是怎么走的,您可以寫一下嗎
鄒老師
2022 06/27 08:41
你好,需要做2021年所得稅的更正申報,申請退回多交稅款?
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