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實(shí)務(wù)
問題已解決
由于一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在要把留抵的稅金轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目，要怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
2022 06/27 14:43
84784998 
2022 06/27 14:45
到底哪個(gè)分錄是正確的
小菲老師 
2022 06/27 14:46
同學(xué)，你好
都可以的，按照你的要求，一般是入成本費(fèi)用
84784998
2022 06/27 14:48
那我現(xiàn)在分錄應(yīng)該怎么做，從進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，到年度損益調(diào)整，麻煩幫我寫一下分錄
小菲老師
2022 06/27 14:49
同學(xué)，你好
你要入年度損益調(diào)整，就是說跨年的
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
84784998
2022 06/27 14:51
這是2018年發(fā)生的事項(xiàng)，稅務(wù)局現(xiàn)在讓更正，我要怎么操作，麻煩寫一下完整的分錄，現(xiàn)在稅金在進(jìn)項(xiàng)稅額科目里，要怎么轉(zhuǎn)出再怎么調(diào)整年度損益
小菲老師
2022 06/27 14:52
同學(xué)，你好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
借：本年利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784998
2022 06/27 14:55
第一步應(yīng)該是把稅金轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，第二步應(yīng)該是把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到什么科目？成本嗎？可以跟隨購(gòu)買的商品計(jì)入庫存商品科目嗎？計(jì)入庫存商品是不是不涉及到損益就不用調(diào)整年度損益？
小菲老師
2022 06/27 15:01
同學(xué)，你好
不是，一次性轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整
84784998
2022 06/27 15:02
什么意思，我不明白，能說的詳細(xì)一點(diǎn)嗎
小菲老師
2022 06/27 15:02
同學(xué)，你好
分錄就是這個(gè)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
借：本年利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784998
2022 06/27 15:03
怎么從進(jìn)項(xiàng)稅額走到年度損益調(diào)整這一步呢，中間的分錄是什么
小菲老師
2022 06/27 15:04
同學(xué)，你好
中間沒有分錄
84784998
2022 06/27 15:05
沒有分錄留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么走到年度損益調(diào)整這一步
小菲老師
2022 06/27 15:09
同學(xué)，你好
直接把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整
84784998
2022 06/27 15:10
現(xiàn)在稅務(wù)局要求通過應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額更正
小菲老師
2022 06/27 15:16
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
借：本年利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784998
2022 06/27 15:18
這樣做完以后涉及到利潤(rùn)和損益是不是還要更正企業(yè)所得稅申報(bào)？
小菲老師
2022 06/27 15:20
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
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