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實(shí)務(wù)
問題已解決
瓷磚店,幫客人付的裝修設(shè)計(jì)費(fèi)入什么明細(xì)科目呢
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速問速答借其他應(yīng)收款貸銀行存款
2022 06/28 12:17
84785045
2022 06/28 12:21
沒有再找客人收的,直接幫客人付的,等于是客人買了瓷磚,然后公司幫客人出了裝修的設(shè)計(jì)費(fèi)這樣
郭老師
2022 06/28 12:22
你好,那這相當(dāng)于是買瓷磚贈送設(shè)計(jì),是這個(gè)意思?
84785045
2022 06/28 12:23
是這個(gè)意思
郭老師
2022 06/28 12:28
借銷售費(fèi)用
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
借主營業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付帳款
郭老師
2022 06/28 12:28
貸銀行存款
不是應(yīng)付帳款
84785045
2022 06/28 12:33
銷售費(fèi)用的二級科目呢
郭老師
2022 06/28 12:45
二級科目可以寫贈送
84785045
2022 06/28 12:50
可以直接銷售費(fèi)用,貸銀行嗎
郭老師
2022 06/28 12:56
你好不可以的,你們少交了稅款。
84785045
2022 06/28 13:14
那比如客人開業(yè)給這客送禮的費(fèi)用呢
84785045
2022 06/28 13:15
還有剛說的那個(gè)二級可以銷售費(fèi)用-設(shè)計(jì)費(fèi)嗎
郭老師
2022 06/28 13:18
你好,也是一樣的,外購贈送的需要做視同銷售。
84785045
2022 06/28 13:20
具體分錄怎么做呢?比如客人開業(yè),包包的紅包費(fèi)
郭老師
2022 06/28 13:20
包紅包是現(xiàn)金,借銷售費(fèi)用招待費(fèi),貸銀行存款、庫存現(xiàn)金等。
84785045
2022 06/28 13:21
如果送的是紅酒,香煙,拱門呢
郭老師
2022 06/28 13:24
借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款贈送出去
借銷售費(fèi)用
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
84785045
2022 06/28 13:26
為什么不能直接借銷售費(fèi)用貸銀行存款呢
郭老師
2022 06/28 13:27
會計(jì)實(shí)務(wù)
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定:單位或個(gè)體經(jīng)營者的下列行為,視同銷售貨物:
?(1)將貨物交付他人代銷;
?(2)銷售代銷貨物;
?(3)設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,將其貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;
?(4)將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目;
?(5)將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資,提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營者;
?(6)將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者;
?(7)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi);
?(8)將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。
郭老師
2022 06/28 13:27
你好看一下這上面的最后一條。
84785045
2022 06/28 13:30
1、庫存商品這邊不是也沒有交稅嗎?2、贈送不是現(xiàn)金的可以直接入銷售費(fèi)用-招待費(fèi)嗎
郭老師
2022 06/28 13:30
1你購買的時(shí)候沒有支付嗎?
郭老師
2022 06/28 13:30
你好,現(xiàn)金怎么能視同銷售?現(xiàn)金沒法系統(tǒng)銷售的,你看到上面了嗎?都是些貨物,沒有說支付的現(xiàn)金,需要視同銷售的。
郭老師
2022 06/28 13:31
將自產(chǎn)、委托加工或者是購買的貨物
不包含現(xiàn)金,也不包含銀行存款的
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