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實(shí)務(wù)
问题已解决
您好老師,我司是一般納稅人餐廳和美團(tuán)合作,美團(tuán)公司收一定比例的手續(xù)費(fèi),手續(xù)費(fèi)發(fā)票美團(tuán)公司會(huì)開給我們?cè)鲋刀悓F薄1热?月通過(guò)美團(tuán)平臺(tái)收入1000,美團(tuán)收50手續(xù)費(fèi),實(shí)際公司網(wǎng)銀到賬950,請(qǐng)問(wèn)實(shí)際到賬的950分錄怎么寫?
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同學(xué),你好
借:銀行存款950
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
2022 06/28 14:15
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84785030 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2022 06/28 14:23
老師,我確認(rèn)收入時(shí)是借:應(yīng)收賬款--美團(tuán)1000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入948 應(yīng)交稅費(fèi)52 請(qǐng)問(wèn)實(shí)際到賬的950分錄怎么寫?美團(tuán)收50手續(xù)費(fèi)增值稅專用發(fā)票此時(shí)還沒(méi)有收到。
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小菲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/28 14:26
同學(xué),你好
借:銀行存款950
貸:應(yīng)收賬款950
等發(fā)票到了
借:管理費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)
貸:應(yīng)收賬款50
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84785030 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2022 06/28 14:32
請(qǐng)問(wèn)等增值稅專用發(fā)票到了是
借:管理費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)收賬款50 嗎?
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小菲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/28 14:33
同學(xué),你好
嗯嗯,是的
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84785030 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2022 06/28 14:42
謝謝老師,請(qǐng)問(wèn)應(yīng)收賬款--美團(tuán)科目,是填40,871.60,含著手續(xù)費(fèi)的金額嗎?
FAILED
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小菲老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/28 14:44
同學(xué),你好
嗯嗯,是的
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